"今年匯算清繳交的企業(yè)所得稅，可以直接在當(dāng)月做賬，借：利潤分配-未分配利潤貸：應(yīng)交稅費(fèi)，所得稅嗎？"

李老師2

職稱：中級會(huì)計(jì)師,初級會(huì)計(jì)師,CMA

2023-03-01 17:47

匯算清繳交的企業(yè)所得稅的記賬步驟如下：
1、對應(yīng)應(yīng)交稅費(fèi)科目記貸，金額為當(dāng)月應(yīng)交稅費(fèi)金額；
2、對應(yīng)未分配利潤科目記借，金額為當(dāng)月應(yīng)交稅費(fèi)金額；

例如2019年1月份，某公司應(yīng)繳企業(yè)所得稅200萬元，可以在2019年1月份進(jìn)行記賬：
借：未分配的利潤 200萬元
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 200萬元

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