"A公司為食品制造加工企業(yè)，屬于增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率13%。2022年12月發(fā)生如下增值稅相關(guān)業(yè)務(wù)：（1）本月購(gòu)入免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票注明買(mǎi)價(jià)400 000元，規(guī)定的扣除率為9%。貨物尚未到達(dá)，價(jià)款暫未支付。（2）本月，A公司以其生產(chǎn)的一批食品向希望小學(xué)捐贈(zèng)，該批食品實(shí)際成本50萬(wàn)元，計(jì)稅價(jià)格為60萬(wàn)元，稅率13%。假設(shè)不考慮其他因素。要求：（1）編制A公司購(gòu)入免稅農(nóng)產(chǎn)品的會(huì)計(jì)分錄（2）編制A公司向希望小學(xué)捐贈(zèng)食品的會(huì)計(jì)分"

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職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2023-03-02 17:27

（1）購(gòu)入免稅農(nóng)產(chǎn)品會(huì)計(jì)分錄：庫(kù)存商品 400,000元；應(yīng)交稅費(fèi) 36,000元；應(yīng)付賬款 400,000元；
（2）向希望小學(xué)捐贈(zèng)食品會(huì)計(jì)分錄：成本 50,000元；應(yīng)交稅費(fèi) 7,800元；捐贈(zèng)支出 57,800元。

精選問(wèn)題

26年中級(jí)教材收入需要按新的準(zhǔn)則確認(rèn)嗎問(wèn)

需要。 2026 中級(jí)實(shí)務(wù)一直按 2017 版新收入準(zhǔn)則（五步法、控制權(quán)轉(zhuǎn)移）確認(rèn)收入，26 年教材只是細(xì)化可變對(duì)價(jià)、合同變更等細(xì)節(jié)，核心規(guī)則不變，不用舊的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬轉(zhuǎn)移法。答
公司注冊(cè)資本1000萬(wàn)，A150萬(wàn) 實(shí)繳0 B150萬(wàn) 實(shí)繳問(wèn)

轉(zhuǎn)讓金額多少 b是個(gè)人的話(huà)，現(xiàn)在按照150/1000*16*20% 答
老師，發(fā)票勾選了退稅認(rèn)證，要自己申請(qǐng)稽核嗎？這個(gè)步問(wèn)

你好好退稅勾選后，稅務(wù)局審核的答
老師好，應(yīng)收賬款無(wú)法收回轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外支出——壞賬損問(wèn)

A105090 資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表 - 行次：第2行“二、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)壞賬損失” 答
辛苦圖片這個(gè)老師說(shuō)下謝謝問(wèn)

同學(xué)你好，我給你解答答

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26年中級(jí)教材收入需要按新的準(zhǔn)則確認(rèn)嗎問(wèn)

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老師，發(fā)票勾選了退稅認(rèn)證，要自己申請(qǐng)稽核嗎？這個(gè)步問(wèn)

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在線提問(wèn) 累計(jì)解決 1140個(gè)問(wèn)題

親愛(ài)的學(xué)員你好，我是來(lái)自會(huì)計(jì)學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請(qǐng)問(wèn)有什么可以幫助你的嗎？

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