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送心意

青檸

職稱會計實務

2023-03-09 14:05

學員的描述中,該倉儲超市在2019年5月發生的業務是購進家電一批,支付的貨款為200萬元,稅額為26萬元,運輸費用7萬元,貨款已付,發票已認證,該案例屬于購銷交易,在扣除運輸費用后,應稅銷售額是192萬元,收入為192萬,應納稅額26萬元。 
拓展知識:一般納稅人增值稅專用發票若轉讓使用,應當在增值稅發票上另行注明“轉讓使用”字樣,增值稅發票若涉及其它費用或者折扣等情況,也應當另行表明。

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