努力學(xué)習(xí)提升 追問

2023-03-09 16:32

入庫(kù)：
借：庫(kù)存商品  3000
貸：銀行存款 3000； 
銷售：
借：銀行存款 1200
貸：其他業(yè)務(wù)收入 1188.12
       應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 11.88（稅率1%）
以上分錄正確嗎？成本的會(huì)計(jì)分錄是？損耗發(fā)生100瓶的會(huì)計(jì)分錄是？

meizi老師 解答

2023-03-09 16:35

你好； 對(duì)的 ；    成本 借其他業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品 ；   損耗的100瓶是壞了嗎 

努力學(xué)習(xí)提升 追問

2023-03-09 16:39

損耗的100 瓶是其他人喝了，我單位不是餐飲，且購(gòu)買方不需要發(fā)票，那我賬務(wù)還是1%的稅嗎？申報(bào)時(shí)是未開票收入嗎？

meizi老師 解答

2023-03-09 16:42

你好；  是的； 要視同銷售； 報(bào)1%稅費(fèi)的； 你是小規(guī)模的話

努力學(xué)習(xí)提升 追問

2023-03-09 16:47

那我的會(huì)計(jì)分錄是
視同銷售：
借：銀行存款 600
貸：其他業(yè)務(wù)收入 594.06
       應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 5.94（稅率1%）
庫(kù)存商品轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)成本是銷售完還是每月底轉(zhuǎn)？

meizi老師 解答

2023-03-09 16:52

你好；     月末結(jié)轉(zhuǎn)哈 ；  你正常是銷售很多的話； 月末一起做結(jié)轉(zhuǎn)分錄的