好學(xué)的月光 追問

2023-03-13 11:16

2022年12月我單位購入固定資產(chǎn)，并已計提折舊（一次性扣除），23年2月我單位開了紅字信息表且已收對方紅字發(fā)票，實際不是退貨，目的只是為了調(diào)整下發(fā)票的開票日期，由22年改成23年，3月份會重新開票過來，以上賬務(wù)處理

郭老師 解答

2023-03-13 11:17

你好，12月份你就一次抵扣了所得稅嗎？

郭老師 解答

2023-03-13 11:17

你當(dāng)月就折舊了嗎？怎么做的？

好學(xué)的月光 追問

2023-03-13 11:19

是的，當(dāng)時22年4季度對高企購入設(shè)備有優(yōu)惠政策，當(dāng)時12月就直接計提折舊了，借：制造費(fèi)用-折舊費(fèi)，貸：累計折舊

郭老師 解答

2023-03-13 11:21

做錯了這個政策，次月才開始折舊。

郭老師 解答

2023-03-13 11:22

借預(yù)付賬款貸固定資產(chǎn)應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出，借累計折舊、待制造費(fèi)用，借制造費(fèi)用，貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整
貸利轉(zhuǎn)分配未分配利潤匯算清交，全責(zé)額調(diào)增。

好學(xué)的月光 追問

2023-03-13 11:22

這個我知道，當(dāng)時問了審計，不符合準(zhǔn)測，后面會調(diào)增的

郭老師 解答

2023-03-13 11:24

寫了分錄，你看一下的。

好學(xué)的月光 追問

2023-03-13 11:25

我想問的是，你發(fā)來的分錄都是按照準(zhǔn)則，我的意思是我想要簡單的操作，不再去沖回制造費(fèi)用了，這是申報2月增值稅時要進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出這筆有問題，申報不了

好學(xué)的月光 追問

2023-03-13 11:26

后期的調(diào)增，5月份審計那邊會調(diào)整的

郭老師 解答

2023-03-13 11:27

你好，不可以的，你賬上沒有資產(chǎn)，你怎么能折舊？

好學(xué)的月光 追問

2023-03-13 11:30

或者不要想成退貨，就理解為我剛發(fā)現(xiàn)發(fā)票有問題（涂改或者不清晰之類的等待）想讓對方重新開張票，這張不清晰涂改的退回去呢

郭老師 解答

2023-03-13 11:32

你好，不可以的，因為你這個是12月份購買的，因為當(dāng)月不允許折舊，你即使不開負(fù)數(shù)發(fā)票也得紅沖，這個理解吧。

郭老師 解答

2023-03-13 11:33

因為折舊只能在次月做折舊，也就是一月份。