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" 我司申報企業所得稅，季度可以享受小微減免，年度不符合，享受不了，那賬務怎么處理？1、如1季度末計提：借：所得稅，貸：應交稅費-應交所得稅； 2、下個月申報后， 借：應交稅費-應交所得稅，貸：營業外收入； 3、到三季度或年度無法享受時，借：所得稅（當期+前期享受減免），貸：應交稅費-應交所得稅； 疑問：那前期享受減免計入營業外收入科目金額直接轉入本年利潤了，所以營業外收入科目計的減免稅不用做任何調整是嗎"
欣慰的向日葵
于2023-03-13 16:42 發布 ??450次瀏覽
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良老師1
職稱： 計算機高級
2023-03-13 16:52
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對，如果是按月申報的話，那就需要申報 答
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登錄軟件→新增客戶，填公司名稱、稅號、納稅人類型（小規模 / 一般納稅人） 會計制度選小企業會計準則 2013，建賬月份選當月 1 號 錄入期初余額，試算平衡后保存；設置往來、固定資產輔助核算 答
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工時分析呢，有工時分析模板嗎？ 答
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你好，可以的！放在待抵扣科目就可以啦 答
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