我們企業(yè)正在進行企業(yè)所得稅綜合匯算清繳（我們不是制造業(yè)和科技型中小企業(yè)），研發(fā)費用加計扣除比例適用的是前三季度75%和第四季度100%，我們采取的是按實際發(fā)生金額計算（因為我們的第四季度實際發(fā)生金額比按照月份比例多），但是我們會計科目研發(fā)費用下其他相關(guān)費用超過10%了，那我現(xiàn)在這個截圖中第四季度允許加計扣除的研發(fā)費用金額該怎么計算填寫呢？

答： 你好；按照你4季度研發(fā)費用賬上數(shù)據(jù)來計算 ；只是其他費用超過比例的部分； 匯算調(diào)整? ?

老師好，我們企業(yè)正在進行企業(yè)所得稅綜合匯算清繳（我們不是制造業(yè)和科技型中小企業(yè)），研發(fā)費用加計扣除比例適用的是前三季度75%和第四季度100%，我們采取的是按實際發(fā)生金額計算（因為我們的第四季度實際發(fā)生金額比按照月份比例多），但是我們會計科目研發(fā)費用下其他相關(guān)費用超過10%了，那我現(xiàn)在這個截圖中第四季度允許加計扣除的研發(fā)費用金額該怎么計算填寫呢？

答： 一、首先需要說你們是什么類型的企業(yè)， 看是否屬于研發(fā)費用加計扣除的企業(yè)?

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，在申報年度企業(yè)所得稅時候。因本單位是科技型中小企業(yè)、創(chuàng)新型中小企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)。所以可以享受科技型中小企業(yè)開發(fā)新產(chǎn)品、新工藝的研發(fā)費用加計扣除。我看第26行和27行填寫的都是A107012表。填寫完A107012數(shù)據(jù)自動在26行。如何體現(xiàn)在27行呢？

答： 你好，麻煩發(fā)下表單107012數(shù)據(jù)