K~Dh％@ h 追問

2023-03-20 14:14

如果樣品回來呢？ 是不就是做樣品費？

向陽老師 解答

2023-03-20 14:16

是的，同學，可以作為樣品費處理

K~Dh％@ h 追問

2023-03-20 14:23

這個 是否作為視同銷售   是取決于樣品是否回來？

向陽老師 解答

2023-03-20 14:27

用于送給客戶檢測樣品、用于展覽的樣品、用于展銷的樣品，如經辦理出庫手續，不再返回，其所有權轉移且不能取得貨幣、貨物或者其他經濟利益情形的，按上項規定需做視同銷售處理。
主要還是看所有權是否發生轉移得。回不來的話，所有權就轉移了，視同銷售

K~Dh％@ h 追問

2023-03-20 14:39

請問 這樣的可以作為成本嗎？ 計算入產品中去   比如銷售一臺充電樁（然后一些電池和線材以及產品上面的貼紙等之類的、不是隨著貨物一起發貨的時間上有一點出入）

向陽老師 解答

2023-03-20 14:40

可以作為成本的，同學。

K~Dh％@ h 追問

2023-03-20 14:42

這些電池和線材以及產品上面的貼紙等之類的   是什么情況下 不能作為成本  是視同銷售呢？？之前有一個老師說要做視同銷售的

向陽老師 解答

2023-03-20 14:44

視同銷售是稅法上的哦，會計上是沒有視同銷售的說法的，是可以作為成本的，正常也得有對應的收入

K~Dh％@ h 追問

2023-03-20 14:54

所以 這樣 我有些不明白了

向陽老師 解答

2023-03-20 15:00

可以再考慮一下哦，消化下

K~Dh％@ h 追問

2023-03-20 15:02

老師你說的：視同銷售是稅法上的哦，會計上是沒有視同銷售的說法的，是可以作為成本的，正常也得有對應的收入
請問   那這樣國內購買的樣品2臺充電樁  用去國外參展 1臺不回來了   1臺做為有銷售的有收入   如果是這樣的其中一臺是不是可以作為樣品呢？而不是視同銷售

向陽老師 解答

2023-03-20 15:08

2臺充電樁 用去國外參展 1臺不回來了，視同銷售  
 1臺做為有銷售的有收入      正常銷售處理并結轉成本

K~Dh％@ h 追問

2023-03-20 15:10

視同銷售 分錄怎么做呢

向陽老師 解答

2023-03-20 15:15

借：銷售費用 
貸：主營業務收入 
應交稅費-增值稅 
結轉成本 
借：主營業務成本 
貸：庫存商品

K~Dh％@ h 追問

2023-03-20 15:17

視同銷售 分錄不是這樣寫嗎？借：營業外支出  貸：庫存商品

向陽老師 解答

2023-03-20 15:19

您好，同學，不一定的

視同銷售的會計分錄：
1、將自產、委托加工的貨物用于集體福利或個人消費
借：應付職工薪酬
 貸：主營業務收入
        應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)
2、將自產、委托加工或購買的貨物無償贈送他人
借：營業外支出
 貸：庫存商品
        應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)
3、將自產、委托加工或購買的貨物分配給股東或投資者
借：應付股利
 貸：主營業務收入
       應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)
4、將自產、委托加工或購買的貨物用于投資
借：長期股權投資
 貸：主營業務收入/其他業務收入
        應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)
5、將自產、委托加工的貨物用于非應稅項目
借：在建工程
 貸：庫存商品
       應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)

K~Dh％@ h 追問

2023-03-20 15:19

小規模企業   視同銷售 但是這個是沒有收入的 反而這個運費 報關費 還是自己出呢

向陽老師 解答

2023-03-20 15:20

小規模企業：直接 應交稅費—應交增值稅，而不用再加銷項稅額了

K~Dh％@ h 追問

2023-03-20 15:26

借：銷售費用 
貸：主營業務收入 
應交稅費-增值稅 
結轉成本 
借：主營業務成本 
貸：庫存商品    但是這個借方：銷售費用 視同銷售的會計分錄里面也沒有呢？

K~Dh％@ h 追問

2023-03-20 15:27

2、將自產、委托加工或購買的貨物無償贈送他人
借：營業外支出
 貸：庫存商品
        應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)   這個情況不就是符合我現在這樣嗎？ 購買進來然后作為參展樣品到國外不回來了

向陽老師 解答

2023-03-20 15:34

相當于無償贈送給他人的呢，回不來了；
視同銷售是稅法上的概念哦，會計上是不認視同銷售的
是可以作為銷售費用處理的