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"請問老師，企業年度匯算清繳已經做完了，由于是新開辦的，沒有所得稅。剛發現財務費用減去利息收入應該是-187，，但之前填的財務費用是1259 .5, 想問問老師還用申報作廢證重新填嗎？"
冷艷的路燈
于2023-03-21 10:34 發布 ??245次瀏覽
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良老師1
職稱： 計算機高級
2023-03-21 10:43
企稅年報忘記申報，有罰款嗎？ 問
您好，您指的是匯算清繳嘛 答
老師，典當行怎么報稅？都是需要報哪些稅 問
同學，你好 增值稅 典當業務（利息%2B綜合費）：屬于金融服務-貸款服務，一般納稅人按6%稅率計稅 銷售死當物品：按3%征收率簡易計稅，不得抵扣進項 注：貸款服務對應的進項稅額不得抵扣 企業所得稅 一般稅率為25%，小微企業可享受優惠稅率5% 附加稅 城建稅（按所在區域7%/5%/1%） 教育費附加3%、地方教育附加2% 答
怎么編制現金流量表，用什么方法 問
一、直接法（實務企業報稅、對外報表主流） 核心邏輯 直接統計本期現金實際流入、流出，按經營/投資/籌資分類填列。 編制步驟 1.?基礎資料：利潤表、期初+期末資產負債表、全部憑證、科目明細賬。 ? 2.?拆分三大活動： 1）經營活動：銷售收款、采購付款、發工資、交稅、日常費用收支； 2）投資活動：購建固定資產、無形資產、對外投資、處置長期資產； 3）籌資活動：股東投資、銀行借款、分紅、償還貸款本金。 ? 3.?逐筆篩選銀行、庫存現金、其他貨幣資金憑證，分類匯總金額； ? 4.?調節：剔除現金內部劃轉（銀行轉微信、外幣戶互轉，不計流量）； ? 5.?最后核對：現金流量表期末現金余額=資產負債表貨幣資金期末數。 優點：數據直觀，稅務、銀行貸款報表強制要求； 缺點：憑證量大，手工整理耗時。 二、間接法（審計、內部分析專用，附注填報） 核心邏輯 以本年凈利潤為起點，調整非現金損益、資產負債變動，倒推經營活動現金流。 調整項目分三類 1.?加回無現金支出：折舊、攤銷、資產減值損失； ? 2.?剔除投資籌資損益：處置固定資產收益、投資收益； ? 3.?調整營運資金變動：應收、應付、存貨增減額。 編制步驟 1.?取本年凈利潤； ? 2.?依次加減各類非現金、跨類損益； ? 3.?加減經營性應收、經營性應付、存貨期初期末差額； ? 4.?算出經營活動產生的現金流量凈額； ? 5.?投資、籌資現金流仍用直接法單獨計算，最后匯總整張報表。 答
算投資收益為什么要減36？ 問
同學，你好 具體什么問題？ 請把相關的答案截圖發一下 答
甲公司換出資產的會計分錄怎么寫 問
?同學您好，很高興為您解答，請稍等 答
知識產權認證證書
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