"老師好！老師，計提所得稅分錄：借：所得稅費用貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交企業(yè)所得稅繳納所得稅時：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅貸：銀行存款以上分錄對嗎？老師，謝謝！"

999

職稱：注冊會計師

2023-03-21 13:40

您的分錄是正確的，計提所得稅的借方是所得稅費用，貸方是應(yīng)交稅費—應(yīng)交企業(yè)所得稅，繳納所得稅時借方是應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅，貸方是銀行存款。有關(guān)企業(yè)所得稅，還需要注意計提和減免的金額以及時間，另外，企業(yè)所得稅除了稅收管理機關(guān)征收之外，還可以包含城市維護建設(shè)稅、教育費附加、地方教育附加、地方水利建設(shè)稅等。

精選問題

貨物3月5日收到，發(fā)票3月29日收到，那么發(fā)票后面的原問

入庫單是你們收到貨物的那天，3.5之后因為有些需要驗收合格入庫答
老師，請問工商年報里的參保人數(shù)和從業(yè)人數(shù)是一樣問

您好，參保人數(shù)就是繳納社保的人數(shù) 答
匯算清繳的彌補虧損明細表全部加起來金額和資產(chǎn) 問

同學(xué)，你好匯算清繳彌補虧損明細表與資產(chǎn)負債表未分配利潤存在差額，通常是由于稅務(wù)調(diào)整事項導(dǎo)致的答
老師，顧客拿去年的小票來現(xiàn)要求補開發(fā)票，這合理嗎? 問

你好，備注如果寫明白了就不能再開具逾期了答
老師，麻煩問一下小區(qū)成立了業(yè)委會，業(yè)委會去稅務(wù)登問

同學(xué)，你好業(yè)委會進行稅務(wù)登記時，會計制度備案應(yīng)選擇《民間非營利組織會計制度》答

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親愛的學(xué)員你好，我是來自會計學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

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匯算清繳的彌補虧損明細表全部加起來金額 和資產(chǎn) 問

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親愛的學(xué)員你好，我是來自 會計學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

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