"老師，去年的貸款利息，比如計(jì)提：借：財(cái)務(wù)費(fèi)用，利息支出，貸：應(yīng)付利息，實(shí)際支付時(shí)：借：應(yīng)付利息，貸：銀行存款，現(xiàn)在是這筆利息是我們集團(tuán)公司支付給我們的，他們做了財(cái)務(wù)費(fèi)用，我這邊只能把這筆利息調(diào)整成和集團(tuán)公司的往來(lái)。跨年了，我現(xiàn)在怎么調(diào)整呢？？麻煩老師跟我詳細(xì)說(shuō)一下會(huì)計(jì)分錄怎么做"

李老師2

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA

2023-03-23 12:16

對(duì)于你的問(wèn)題，我們可以采用兩種方式來(lái)處理跨年的利息調(diào)整。

第一種方式是在去年的會(huì)計(jì)期間，把這筆利息分別計(jì)入應(yīng)付利息和財(cái)務(wù)費(fèi)用，而新的會(huì)計(jì)期間則是把這筆利息計(jì)入應(yīng)付利息和銀行存款。

第二種方式是將去年的應(yīng)付利息調(diào)整到新的會(huì)計(jì)期間，并且將這筆利息分別計(jì)入應(yīng)付利息和銀行存款。

學(xué)員：謝謝老師，我明白了，那么如果我們沒(méi)有在去年記賬，應(yīng)該怎么辦呢？

老師：如果你們沒(méi)有在去年記賬，那么就可以將這筆利息在新的會(huì)計(jì)期間直接計(jì)入應(yīng)付利息和銀行存款。

精選問(wèn)題

老師，2025年第四季度所得稅申報(bào)表中，季末人數(shù)和季問(wèn)

您好，人數(shù)是填寫12月末人數(shù) 答
老師，長(zhǎng)軸泵兩臺(tái)12637.17屬于固定資產(chǎn)嗎問(wèn)

同學(xué)，你好是屬于的答
研發(fā)費(fèi)用這個(gè)匯算清繳表為啥要減去我標(biāo)注的這個(gè) 問(wèn)

這是為了避免研發(fā)材料形成產(chǎn)品并銷售后，材料成本重復(fù)享受加計(jì)扣除優(yōu)惠，按政策必須沖減。答
老師，麻煩看下這個(gè)發(fā)票的項(xiàng)目名稱是否正確問(wèn)

你好，屬于現(xiàn)代服務(wù)-信息技術(shù)服務(wù)，法定適用6%增值稅稅率 ?發(fā)票稅率6%與稅目完全匹配，編碼大類正確答
我單位為全額自收自支事業(yè)單位，收到一筆國(guó)家社科問(wèn)

您好，這筆國(guó)家社科基金項(xiàng)目款，不需要繳納增值稅答

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老師，2025年第四季度所得稅申報(bào)表中，季末人數(shù)和季問(wèn)

老師，長(zhǎng)軸泵兩臺(tái)12637.17屬于固定資產(chǎn)嗎問(wèn)

研發(fā)費(fèi)用這個(gè)匯算清繳表為啥要減去我標(biāo)注的這個(gè) 問(wèn)

老師，麻煩看下這個(gè)發(fā)票的項(xiàng)目名稱是否正確問(wèn)

我單位為全額自收自支事業(yè)單位，收到一筆國(guó)家社科問(wèn)

在線提問(wèn) 累計(jì)解決 20356個(gè)問(wèn)題

親愛的學(xué)員你好，我是來(lái)自會(huì)計(jì)學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請(qǐng)問(wèn)有什么可以幫助你的嗎？

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研發(fā)費(fèi)用這個(gè)匯算清繳表為啥要減去我標(biāo)注的這個(gè) 問(wèn)

老師，麻煩看下這個(gè)發(fā)票的項(xiàng)目名稱是否正確 問(wèn)

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