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小天鵝 9797950
于2023-03-24 13:14 發布 ??719次瀏覽
郭老師
職稱: 初級會計師
2023-03-24 13:19
第五列,這個是允許抵扣企業所得稅的折舊。第二列,這是2022年當年的折舊。
郭老師 解答
如果第五列大于第二列就是調減,小于的話就是調增。不允許抵扣企業所得稅。
小天鵝 9797950 追問
2023-03-24 13:29
我是想問兩者差異是怎么樣形成的。如果記賬時,使用直線法計提折舊,使用年限也按照生產設備10年,工具家具5年,運輸工具4年計提的折舊,的計提方法計提折舊,是不是就沒有稅會差異了,第2列就等于第5列?
2023-03-24 13:33
如果出現了調減的話,一般就是你少做了折舊,如果是調增的話,很有可能是你多計提了,或者是這個固定資產買來的時候就沒有發票。
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郭老師 | 官方答疑老師
職稱:初級會計師
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郭老師 解答
2023-03-24 13:19
小天鵝 9797950 追問
2023-03-24 13:29
郭老師 解答
2023-03-24 13:33