珍 追問

2023-03-30 15:46

如果，2月份的租金發(fā)票是對方開錯(cuò)了，但在2月份時(shí)財(cái)務(wù)沒有留意，2月份時(shí)已將發(fā)票入賬了，3月份對方重新開了一張開票日期為3月的租金發(fā)票（租金所屬期是2月)，請問如何處理？如何沖掉2月分錄？3月又如何處理？

東老師 解答

2023-03-30 15:46

把二月份紅沖，在按照發(fā)票做賬

珍 追問

2023-03-30 16:11

2月原來的會(huì)錄是：借 管理費(fèi)用--租金，貸 銀行存款，因?yàn)殂y行是實(shí)實(shí)在在支付出去的，如何沖紅？

東老師 解答

2023-03-30 16:13

就按照你這個(gè)會(huì)計(jì)分錄做一筆正確的，然后再做一個(gè)復(fù)數(shù)。

珍 追問

2023-03-30 16:17

3月分錄為：
1、先沖2月（負(fù)數(shù)）
借：管理費(fèi)用--租金-900
貸：銀行存款-900

2、3月再做正確的（正數(shù)）
借：管理費(fèi)用--租金900
貸：銀行存款900

您是這個(gè)意思嗎？

東老師 解答

2023-03-30 16:18

沒錯(cuò) 就是這個(gè)意思的

珍 追問

2023-03-30 16:22

但是，沖2月紅字時(shí)，我們是沒有收到對方開過來的紅字發(fā)票，因?yàn)閷Ψ皆?月時(shí)開具的是電子普票，而在3月補(bǔ)開2月發(fā)票時(shí)是用全電發(fā)票開具的。這種情況下，能沖紅2月的賬嗎？

東老師 解答

2023-03-30 16:24

這種情況對方?jīng)]給你開紅字發(fā)票嗎

珍 追問

2023-03-30 16:32

沒有，我們一定要收到紅沖發(fā)票才能做紅字分錄嗎？

東老師 解答

2023-03-30 16:33

對，你們要收到紅字發(fā)票的時(shí)候再做賬。

珍 追問

2023-03-30 16:38

明白。另外，如果當(dāng)月支付了租金，當(dāng)月還沒有收到發(fā)票，您剛才說的分錄是借預(yù)付賬款，貸銀行存款，請問，不用計(jì)提當(dāng)月的租金費(fèi)用嗎？不是權(quán)責(zé)發(fā)生制嗎？

東老師 解答

2023-03-30 16:39

也可以計(jì)提，等發(fā)票來了沖銷計(jì)提，再按照發(fā)票做賬

珍 追問

2023-03-30 17:38

那么，當(dāng)月計(jì)提租金分錄及下月收到發(fā)票的分錄是什么？

東老師 解答

2023-03-30 17:41

計(jì)提借管理費(fèi)用  貸其他應(yīng)付款，
發(fā)票來了，沖銷上面，再按照發(fā)票做賬

珍 追問

2023-03-30 17:47

但是，當(dāng)月已經(jīng)將錢支付出去了，為何沒有體現(xiàn)？

珍 追問

2023-03-30 17:48

但是，當(dāng)月已經(jīng)將錢支付出去了，為何貸其他應(yīng)付款？

東老師 解答

2023-03-30 17:49

按照上面做的把暫估的沖銷以后，你上月因?yàn)橐呀?jīng)付款了，借預(yù)付賬款  貸銀行存款，本月再按照發(fā)票做賬，借管理費(fèi)用   貸預(yù)付賬款

珍 追問

2023-03-30 17:53

預(yù)付賬款，這個(gè)科目不是用于貨款方面的嗎？我這個(gè)是租金呀

東老師 解答

2023-03-30 17:53

我就是一個(gè)距舉例，你可以記入比如說其他應(yīng)收款

珍 追問

2023-03-30 18:00

借：其他應(yīng)收款
貸：銀行存款

借：管理費(fèi)用--租金
貸：其他應(yīng)收款

可以不？

東老師 解答

2023-03-30 18:10

沒問題，這么做也可以。