甲公司為增值稅一般納稅人，本年5月出售一臺使用過的設備，原價為117 000元(含增值稅)。購入時間為2014 年5月，且購入時取得增值稅專用發(fā)票。發(fā)票上注明價款100 000元，增值稅稅額17 000元。甲公司2014年5月對取得的增值稅專用發(fā)票進行了認證。該設備的折舊年限為10年，采用直線法計提折舊，不考慮凈殘值。本年5月的售價為67 800元(含增值稅)，該設備銷售時適用13%的增值稅稅率。【任務要求】對甲公司上述業(yè)務進行賬務處理。

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2023-03-30 19:02

你好
借：固定資產(chǎn)清理，累計折舊  ，貸：固定資產(chǎn)
借：銀行存款等科目   ，貸：固定資產(chǎn)清理，應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
借：資產(chǎn)處置損益，  貸：固定資產(chǎn)清理（或相反分錄）

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