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某化妝品A公司為增值稅一般納稅人，于2023年3月發生如下業務： （1）購進高檔香精，取得增值稅專用發票上注明價款為30萬元。 （2）將其中的10萬元高檔香精作為原料，委托某日用化工廠B加工高檔化妝品。本月A公司收回該高檔化妝品并支付加工費，取得B工廠開出的增值稅專用發票上注明的加工費7萬元。 （3）A公司將收回的化妝品的80%直接銷售給特約經銷商，開出專用發票上注明價款40萬元。 （4）A公司領用外購的高檔香精18萬元、領用委托加工收回的高檔化妝品2萬元繼續生產高檔成套化妝品并出售，開出增值稅專用發票注明價款90萬元，其中含非高檔化妝品40萬元。 已知：高檔化妝品消費稅率15%。請完成如下要求： （1）請計算A公司應納增值稅稅額。 （2）請計算B工廠應納增值稅稅額和應代收代繳的消費稅稅額。 （3）請計算A公司應納消費稅稅額。
心靈美的魚
于2023-04-05 11:10 發布 ??1370次瀏覽
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小默老師
職稱： 中級會計師,高級會計師
2023-04-05 11:11
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