季度未超過45萬的小規(guī)模增值稅怎么結(jié)轉(zhuǎn)

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師

2023-04-11 19:00

你好，季度未超過45萬，具體是多少？
小規(guī)模納稅人季度超過30萬，就需要繳納增值稅啊

布丁追問

2023-04-11 19:00

打錯了是未超過30萬不用交稅的怎么結(jié)轉(zhuǎn)

鄒老師解答

2023-04-11 19:01

你好，小規(guī)模納稅人季度未超過30萬
借：應(yīng)收賬款等科目，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅，貸：營業(yè)外收入—增值稅減免

布丁追問

2023-04-11 19:02

好的如果我們開25萬普票 10萬專票是只交10萬專票的稅嗎

鄒老師解答

2023-04-11 19:03

你好，開25萬普票，10萬專票，這種情況需要全額繳納增值稅

布丁追問

2023-04-11 19:05

季度30萬是指含稅的嗎？

鄒老師解答

2023-04-11 19:06

你好，季度30萬，是不含稅收入金額

布丁追問

2023-04-11 19:08

就是我我們1個點的普票不含稅+3個點的專票不含稅小于30萬就可以只交專票的稅嗎

鄒老師解答

2023-04-11 19:08

你好，是的，是這樣的

你好，小規(guī)模的增值稅用應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅。

2022-03-21 09:22:37

小規(guī)模增值稅計入應(yīng)交稅費是指，企業(yè)可以根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》的規(guī)定，凡是在中國境內(nèi)從事貿(mào)易經(jīng)營或者進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營活動，并達(dá)到小規(guī)模納稅人認(rèn)定條件的，其只需要每月按照國家規(guī)定繳納小規(guī)模納稅人認(rèn)定范圍內(nèi)的增值稅，而不用繳納其他稅費。如果企業(yè)未按時、按賬繳納增值稅，就應(yīng)當(dāng)按照法律規(guī)定，將未繳納的增值稅計入應(yīng)交稅費中，以便正常納稅，保障稅收的穩(wěn)定和公平。

2023-03-24 09:48:32

同學(xué)你好免稅了沒法結(jié)轉(zhuǎn)了

2022-09-07 13:10:55

小規(guī)模納稅人免增值稅，增值稅是不需要計提的。根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》第27條規(guī)定，小規(guī)模納稅人不適用增值稅，即免征增值稅，因此小規(guī)模納稅人不需要計提增值稅。小規(guī)模納稅人是指按照國家規(guī)定的稅收政策，按年度應(yīng)納稅收額不超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的納稅人。小規(guī)模納稅人不僅可以免征增值稅，《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》第三十五條規(guī)定，小規(guī)模納稅人的所得額，不適用企業(yè)所得稅，除實行簡易計稅外，可按月繳納個人所得稅。拓展知識：小規(guī)模納稅人所得稅的簡易計稅方法是指小規(guī)模納稅人可以通過簡化的計稅方法繳納企業(yè)所得稅，即按照一定的規(guī)定收入額從實際計算出應(yīng)繳納所得稅金，節(jié)約企業(yè)的計稅工作，降低納稅負(fù)擔(dān)。

2023-03-02 09:55:08

你好，在增值稅申報表的第一行，填寫增值稅專用發(fā)票的收入?

2022-07-08 09:04:23

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