一休哥哥老師 解答

2023-04-12 11:33

還是要交增值稅額的 =18-12=6

球球 追問

2023-04-12 19:02

課件上不是這么寫的。
老師上課的時(shí)候，也沒有說是直接按主營業(yè)務(wù)成本的6%提。
有點(diǎn)懵了。

一休哥哥老師 解答

2023-04-12 19:08

您的課件寫錯(cuò)了，把18的位置改為12。

一休哥哥老師 解答

2023-04-12 19:10

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額抵減）12
 貸：主營業(yè)務(wù)成本 200*6%=12

稅務(wù)局只是讓把支付別人的那一部分費(fèi)用，就是200乘以6%等于12 減掉。

一休哥哥老師 解答

2023-04-12 19:13

您想稅務(wù)局怎么可能不讓交稅呢？如果這么做的話，旅游行業(yè)都不用交稅了。

一休哥哥老師 解答

2023-04-12 19:17

一般納稅人差額征稅的會計(jì)核算
根據(jù)《關(guān)于印發(fā)〈營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)企業(yè)會計(jì)處理規(guī)定〉的通知》規(guī)定 ：
對于允許從銷售額中扣除相關(guān)費(fèi)用的，用于記錄該企業(yè)因按規(guī)定扣減銷售額而減少的銷項(xiàng)稅額， 應(yīng)在“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目下增設(shè)“銷項(xiàng)稅稅額抵減”。

一休哥哥老師 解答

2023-04-12 19:17

扣減的銷售額只有200，200對應(yīng)的增值稅就是200乘以6%。