sun 追問

2023-04-12 13:33

收不回來的款項  計入到了營業外支出

郭老師 解答

2023-04-12 13:36

壞賬損失在以下幾種情況中企業所得稅前可以扣除： 1、債務人依法宣告破產、關閉、解散、被撤銷，或者被依法注銷、吊銷營業執照，其清算財產不足清償的; 2、債務人死亡，或者依法被宣告失蹤、死亡，其財產或者遺產不足清償的; 3、債務人逾期3年以上未清償，且有確鑿證據證明已無力清償債務的; 4、與債務人達成債務重組協議或法院批準破產重整計劃后，無法追償的; 5、因自然災害、戰爭等不可抗力導致無法收回的。企業實際資產損失，應當在其實際發生且會計上已作損失處理的年度申報扣除;法定資產損失，應當在企業提供證據資料證明該項資產已符合法定資產損失確認條件，且會計上已作損失處理的年度申報扣除。

郭老師 解答

2023-04-12 13:36

看一下你符合這個要求吧，符合的不用的。

sun 追問

2023-04-12 13:38

不滿足的郭老師

郭老師 解答

2023-04-12 13:40

你好，那就需要納稅調增的105090這個表格里面。

sun 追問

2023-04-12 13:59

老師  直接調增  需要什么手續嗎   這個是之前財務多開票了   所以這筆款是肯定收不回來的  我直接做了營業外支出調增 可以嗎

郭老師 解答

2023-04-12 14:01

你好，不需要其他的手續的。

sun 追問

2023-04-12 14:34

郭老師  這個表都填寫哪幾列數據   比如金額是5000元

郭老師 解答

2023-04-12 14:36

第二行第一列和第二列填寫5000。

郭老師 解答

2023-04-12 14:36

第五列也是填寫5000，其他的不用填寫，應該是自動出來。

sun 追問

2023-04-12 14:38

郭老師  這樣對嗎

郭老師 解答

2023-04-12 14:40

可以的，可以這么做的。

sun 追問

2023-04-12 14:40

老師  剛看到  第五列還填寫嗎

郭老師 解答

2023-04-12 14:42

填寫可以的可以填寫。

sun 追問

2023-04-12 14:43

填寫之后這樣的 是不是不大對呀

郭老師 解答

2023-04-12 14:45

第五列，別填寫了，刪除就可以了。

sun 追問

2023-04-12 14:46

老師  這幾列的意思能講下吧  比如第五列  第二列

郭老師 解答

2023-04-12 14:49

第1列“資產損失直接計入本年損益金額”：填報納稅人會計核算計入當期損益的對應項目的資產損失金額，不包含當年度通過準備金項目核銷的資產損失金額。

第2列“資產損失準備金核銷金額”：填報納稅人會計核算當年度通過準備金項目核銷的資產損失金額。

郭老師 解答

2023-04-12 14:50

資產計稅基礎”填寫按稅法規定計算的發生損失時資產的計稅基礎，含損失資產涉及的不得抵扣增值稅進項稅額。發生損失時資產的計稅基礎應當為資產的“賬面凈值