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老師，小規(guī)模納稅人第一季度的收入沒有超過(guò)30萬(wàn)就不用交增值稅和附加稅，那賬上已經(jīng)做的銷項(xiàng)稅和計(jì)提的附加稅要怎么沖？

英勇的面包

于2023-04-15 11:18 發(fā)布 ??831次瀏覽

老師，小規(guī)模納稅人第一季度的收入沒有超過(guò)30萬(wàn)就不用交增值稅和附加稅，那賬上已經(jīng)做的銷項(xiàng)稅和計(jì)提的附加稅要怎么沖？

標(biāo)簽：

送心意

家權(quán)老師

職稱：稅務(wù)師

2023-04-15 11:19

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)收賬款/1.01
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅應(yīng)收賬款/1.01*0.01
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免

英勇的面包追問

2023-04-15 11:28

那計(jì)提的附加稅也要做營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免嗎？

家權(quán)老師解答

2023-04-15 11:45

直接不用計(jì)提的哈

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您好，免征增值稅，就不會(huì)產(chǎn)生附加稅，所以不需要繳納

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你好，如果是自開發(fā)票，季度收入低于45萬(wàn)，免征增值稅，附加稅。具體是印花稅的什么稅目，是購(gòu)銷合同的印花稅嗎?

2022-01-12 13:54:12

繳納的增值稅乘以6%。如果你的月銷售額10萬(wàn)，或者季度銷售額30萬(wàn)，可以免地方教育教育附加按照繳納的增值稅乘以7%/2

2022-03-25 11:01:38

你好，附加稅的嗎？繳納的增值稅乘以6% 如果你的月銷售額10萬(wàn)，或者季度銷售額30萬(wàn)，可以免地方教育教育附加，直接按照繳納的增值稅乘以7%/2

2022-03-25 11:09:11

小規(guī)模納稅人增值稅附加應(yīng)由納稅人根據(jù)其納稅范圍和稅率表，按照有關(guān)規(guī)定計(jì)算，按本期應(yīng)納稅額的50%計(jì)發(fā)，按月繳納。拓展知識(shí)：在計(jì)算小規(guī)模納稅人增值稅附加時(shí)，可以使用電子報(bào)表繳納系統(tǒng)，簡(jiǎn)化小規(guī)模納稅人的稅費(fèi)申報(bào)和繳納程序，提高財(cái)務(wù)管理的效率。

2023-03-15 13:11:14

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答：您好，免征增值稅，就不會(huì)產(chǎn)生附加稅，所以不需要繳納
老師，小規(guī)模納稅人有40065.61的銷項(xiàng)稅額，應(yīng)該要計(jì)提多少增值稅，附加稅和印花稅

答：你好，如果是自開發(fā)票，季度收入低于45萬(wàn)，免征增值稅，附加稅。具體是印花稅的什么稅目，是購(gòu)銷合同的印花稅嗎?
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答：你好，附加稅的嗎？繳納的增值稅乘以6% 如果你的月銷售額10萬(wàn)，或者季度銷售額30萬(wàn)，可以免地方教育教育附加，直接按照繳納的增值稅乘以7%/2