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星河老師

職稱： 中級會計師,稅務師,CMA

2023-04-25 10:25

同學

出口退稅的會計分錄
1、貨物出口并確認收入實現時：
借：應收賬款/銀行存款等，
貸：主營業務收入/其他業務收入等，
2、月末根據《免抵退稅匯總申報表》中計算出的免抵退稅不予免征和抵扣稅額：
借：主營業務成本等，
貸：應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出)，
3、月末根據《免抵退稅匯總申報表》中計算出的“應退稅額”：
借：其他應收款-應收補貼款，
貸：應交稅費-應交增值稅(出口退稅)，
4、月末根據《免抵退稅匯總申報表》中計算出的免抵稅額：
借：應交稅費-應交增值稅(出口抵減內銷產品應納稅額)，
貸：應交稅費-應交增值稅(出口退稅)，
5、收到出口退稅款時：
借：銀行存款，
貸：其他應收款-應收補貼款。

鄧美艷 追問

2023-04-25 10:38

大陸公司香港公司款，是不是會直接扣掉手續費的

星河老師 解答

2023-04-25 10:46

同學
你好 這個收的是人名幣還是外幣？ 會口手續費的。

上傳圖片 ?
相關問題討論
你好，進出口退稅，指的是退增值稅進項稅或者消費稅
2022-04-15 14:31:43
你好，學員，圖片是什么內容，老師看不清楚
2022-01-05 22:42:36
你好，提示什么？會不會是系統問題？你再發一次試試。
2016-10-25 20:53:20
你好，這個東西怎么說呢？你如果很熟練的話就不覺得麻煩，但是肯定會比一般的企業要麻煩一點。
2024-08-19 10:44:39
你可以搜索馮慧老師 有退稅流程的
2024-08-13 13:08:50
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