微信用戶 追問

2023-04-27 09:36

老師，是30行的 十七 其他對嗎

文文老師 解答

2023-04-27 09:40

是的 是30行的 十七 其他

微信用戶 追問

2023-04-27 09:41

老師，所有的沒有發票都是填這一行，還是有針對性的

文文老師 解答

2023-04-27 09:45

所有的沒有發票都是填這一行

微信用戶 追問

2023-04-27 09:50

我公司22年10月份按揭購進了一臺車，在做車貸時沒有做本金和利息的分離，分錄是 借：長期應付款-車貸 貸：其他應付款  。到23年1月份才把賬調了一下，調賬把22年的利息從本金分出來，分錄為：利潤分配-未分配利潤 貸：長期應付款-車貸。請問老師，在23年通過未分配利潤調22年賬的利息影響到22年匯算清繳的應納稅所得額了嗎？可需要在22年匯算清繳的納稅調整填？

文文老師 解答

2023-04-27 10:03

在23年通過未分配利潤調22年賬的利息影響到22年匯算清繳的應納稅所得額了。22年匯算，直接填寫相關利息即可

微信用戶 追問

2023-04-27 10:07

老師，但這筆利息在22年沒有進費用啊，是記到本金里的，只是在23年1月份里直接減少了未分配利潤，不是應該在23年匯算清繳調整嗎？這塊知識我腦子轉不過來

文文老師 解答

2023-04-27 10:21

是在22年匯算調整。分錄也是調整的22年

微信用戶 追問

2023-04-27 10:22

老師，22年沒有做本金與利息分離，沒有影 響到所得稅預繳，分錄是這樣的借：長期應付款-車貸 貸：其他應付款 ，這是不是沒有影 響到預繳所得稅？

文文老師 解答

2023-04-27 10:35

借：長期應付款-車貸 貸：其他應付款 ， 是沒有影 響到預繳所得稅 
 
借：利潤分配-未分配利潤 貸：長期應付款-車貸 
這個科目影響了

微信用戶 追問

2023-04-27 10:37

老師，但賬不是在23年1月份調的嗎，我利潤總額是根據22年12月期數據來的呀

文文老師 解答

2023-04-27 10:55

現在做匯算，就按調整后的數據填寫

微信用戶 追問

2023-04-27 11:04

老師，我根據您的意思把思路理了一下，您的意思是按調整的22年的賬，所以要調整這個少掉的調賬部分。而23年匯算清繳只需要在財務費用里找，因為調賬時沒有用到財務科目核算所得不影響23年匯算清繳對嗎

文文老師 解答

2023-04-27 11:08

是的，你的理解是對的。

微信用戶 追問

2023-04-27 11:26

老師，那我利潤總額是不是要把這筆調整到本年利潤-利潤分配的利息加進去呢，不加進去的話調增不就不對嗎

文文老師 解答

2023-04-27 11:34

是的，利息增加，利潤總額是減少的，未分配利潤也是減少的

微信用戶 追問

2023-04-27 11:38

老師，這個匯算清繳的主表我是根據12月期末本年累計金額填的，是不是現在這個表就不能按這個數據取數了，必須要加要調整的利息金額，然后使主表的利潤總額減少，然后再要納稅調整明細表的扣除類30行再把利潤調增這樣處理

文文老師 解答

2023-04-27 11:41

是，必須要加要調整的利息金額，然后使主表的利潤總額減少，然后再要納稅調整明細表的扣除類30行再把利潤調增這樣處理

微信用戶 追問

2023-04-27 11:42

老師，這樣不就導致主板利用總額及以上內容和12月份的季度財務申報表的數據對應不上了嗎

文文老師 解答

2023-04-27 11:49

是的，這是正常的，有調整事項