小脾氣 追問

2023-05-05 15:16

老師，第四季度預繳的企業所得稅是按照老報表填寫的，匯算清繳是按照審計審定后的報表填寫的，兩個報表的資產總額不一致

郭老師 解答

2023-05-05 15:19

那你這個做錯啦。第四季度的和你年報的需要是一樣的，如果你不一樣的話，按照正確的來自計算填寫。

小脾氣 追問

2023-05-05 15:21

老師，我固定資產報廢時涉及的以下科目，請問“固定資產清理、營業外支出-報廢損失、累計折舊“科目分別怎么填？

郭老師 解答

2023-05-05 15:22

你好填寫到哪里呀。

小脾氣 追問

2023-05-05 15:25

在企業所得稅匯算清繳時，固定資產報廢時涉及的以下科目，請問“固定資產清理、營業外支出-報廢損失、累計折舊“科目分別怎么填？

郭老師 解答

2023-05-05 15:27

105090這個表格第一列和第二列填寫營業外支出的，然后有一個處置收入，填寫的是你你銷售出去的不含稅的價格，第五列填寫的是原值減去殘值的金額。

小脾氣 追問

2023-05-05 15:28

老師，報廢的這個固定資產沒有銷售出去，直接放在倉庫

郭老師 解答

2023-05-05 15:29

你好，沒有輸入填寫零就可以了。

郭老師 解答

2023-05-05 15:29

有收入的填寫零就可以了。

郭老師 解答

2023-05-05 15:29

沒有收入的填寫零就可以的。

小脾氣 追問

2023-05-05 15:59

老師，我資產報廢時沖減了折舊，請問填寫折舊攤銷明細表時的資產原值和折舊要不要減去報廢資產的原值和折舊？

郭老師 解答

2023-05-05 16:04

好，105080，這個表格需要減去你處置的固定資產的原值和折舊。

小脾氣 追問

2023-05-05 16:10

老師，本年折舊額需要用負數填寫嗎？還是直接填0，在累計折舊額里減去就可以了？

郭老師 解答

2023-05-05 16:14

你好，你沒有其他的固定資產嗎？其他的固定資產不折舊嗎？如果沒有的話，填寫零。

郭老師 解答

2023-05-05 16:14

復數填寫不了，你可以試一下。

小脾氣 追問

2023-05-05 16:28

老師，請問我報廢這個資產的“原值-殘值”的金額，最后在匯算清繳的納稅調整表里是不是調增啊？

小脾氣 追問

2023-05-05 16:29

說錯了，最后是調減，對不對？老師

郭老師 解答

2023-05-05 16:32

不需要調增，也不需要調減。