豆豆 追問

2023-05-05 16:50

老師，是業務招待費。

郭老師 解答

2023-05-05 16:53

借以前年度損益調整，貸銀行


匯算清繳，它是有扣除比例的，按發生額的60%，營業收入的千分之五，你看一下允許抵扣多少，在30欄里面添加。

豆豆 追問

2023-05-05 16:58

老師，匯算清繳已經做好了，可以選擇不扣除只做分錄么？

郭老師 解答

2023-05-05 17:00

可以的，可以這么做的。

豆豆 追問

2023-05-05 17:05

老師，如果匯算清繳還沒做，選擇按比例扣除的話，那么這部分金額應該填寫在哪張表的哪個欄次呢，如果與去年的業務招待費合并的話，那么 期間費用明細表 的合計數與年報的數據就不相同了，是不是這部分金額不用填寫 期間費用明細表，只需要填寫 納稅調整項目明細表呢？

郭老師 解答

2023-05-05 17:07

納稅調整明細表扣除項目30欄填寫稅收金額。

郭老師 解答

2023-05-05 17:07

其他的都不需要填寫，不要增加。