小石頭 追問

2023-05-06 13:20

嗯嗯 剛填那個證書編號 有個提示，我忘了截圖了，意思就是匯算年度大于等于證書編號年度，小于等于沒記住，否則不出來A107020 31行數據

小石頭 追問

2023-05-06 13:22

記不太清楚提示了，遇到過這個嗎 有啥要注意的嗎

小石頭 追問

2023-05-06 13:27

出來這個提示，你看下

小石頭 追問

2023-05-06 13:33

我剛看了下提示 我們證書編號年度是2019年，不滿足他這個條件，2019《2022《2019+2=2021，我們也不享受高新的所得稅優惠，享受小微的，這個提示 我們這樣填的話 沒有什么影響吧，我們有研發費用，我們是河北省科技型中小企業，還在有效期內，沒有證書編號，只有一個認定編號 是要填210這里嗎

QQ老師 解答

2023-05-06 13:52

你好！發證時間沒有填寫嗎？證件到期是12月31號嗎？

小石頭 追問

2023-05-06 13:57

2019.12.2申請，3年有效期 應該到2022.12.1吧，沒有到12.31

小石頭 追問

2023-05-06 13:58

由于其他原因 這個公司無法再繼續申請高新了，而且我們也沒有申請國家級科技型中小企業，目前只是河北省科技型中小企業

QQ老師 解答

2023-05-06 14:00

你好！對你們所得稅有影響嗎？沒有的話就不用在填寫了，你們不符合小微企業嗎？

小石頭 追問

2023-05-06 14:07

有研發費用啊，不是高新 不是科技型中小企業，也能加計扣除嗎？是按照75%還是100啊，2022年的

小石頭 追問

2023-05-06 14:10

讓這些政策搞懵了，之前第四季度的時候讓填，系統出來的是100%，這要不是制造業，不是科技型中小企業的話，那2022年前3季度是不是只能75%，第四季度100%呢

QQ老師 解答

2023-05-06 14:15

你好！有項目還是可以抵扣的，通過研發支出科目核算的數據， 2022年的注會稅法對研發費用的扣除采取了一種稱為“可加計限額條例”的方式，即將研發費用的扣除限額提高到75%

QQ老師 解答

2023-05-06 14:16

有補充政策是根據《關于加大支持科技創新稅前扣除力度的公告》（財政部 稅務總局 科技部公告2022年第28號）相關規定，對原適用研發費用稅前加計扣除比例75%的企業，在2022年10月1日至2022年12月31日期間，稅前加計扣除比例提高至100%。

QQ老師 解答

2023-05-06 14:17

這里只是說四季度享受