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郭老師

職稱： 初級會計師

2023-05-08 10:09

你好，這個是超過扣除比例調增的，賬上不用調整的。

夏花花 追問

2023-05-08 10:09

財務報表也要改嗎

郭老師 解答

2023-05-08 10:10

不用修改，不修改的

夏花花 追問

2023-05-08 10:19

那我今年補交所得稅直接借：以前年度損益調整    貸：應交稅費——應交所得稅，這樣可以嗎

郭老師 解答

2023-05-08 10:23

可以的，可以這么做的。

夏花花 追問

2023-05-08 10:27

那如果我今年紅沖了去年的收入，是否要改我的賬套里去年的收入和去年的財務報表呢

郭老師 解答

2023-05-08 10:29

不用的，直接做到今年就可以的。

郭老師 解答

2023-05-08 10:29

如果你做以前年度損益調整的話，你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致。

夏花花 追問

2023-05-08 10:38

那就是收入，我還只能用主營業務收入紅字，不能用以前年度損益調整這個會計科目是吧

郭老師 解答

2023-05-08 10:40

對的，是的，是這個意思的。

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相關問題討論
按發生額的60%，營業收入的千分之五，哪個小按照哪個來抵扣。
2022-04-01 16:31:29
你好！ 需要的
2019-05-05 11:23:23
您好，你的說法不對，業務招待費55在會計利潤里面已經扣減了，但是在計算應納稅所得額時應該按扣除比例計算進行調整。 財務人員在匯算清繳時對業務招待費的處理不對。 企業發生的業務招待費支出按照發生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售（營業）收入的5‰。 發生額的60%是55×60%=33，銷售（營業）收入的5‰=（6000%2B100）*5‰=30.5 所以業務招待費應該調增55-30.5=24.5
2020-07-21 09:12:38
您好 企業所得稅匯算清繳，納稅調整明細表中的業務招待費包含計入開發間接費的招待費
2022-05-17 14:27:22
2021年匯算清繳時，業務招待費調增，補繳的企業所得稅做賬要按照以下步驟： 1、在貸方增加招待費，記借：應交稅金-應交稅費-企業所得稅； 2、在貸方增加代扣代繳企業所得稅，記貸：應交稅金-應交稅費-企業所得稅； 3、發票分錄補充，增加發票金額：應交稅費-企業所得稅； 4、確認預繳稅額，憑證字號為：預繳稅金-應交稅費-企業所得稅，稅種為：企業所得稅； 5、稅金調整，憑證字號為：應交稅金-企業所得稅，稅種為：企業所得稅； 6、當期終結，憑證字號為：應交稅金-企業所得稅，稅種為：企業所得稅。 拓展知識：企業所得稅是指企業從經營活動中收入的所得，按照國家規定的稅率支付的稅款。企業所得稅是國家對企業所得的一種直接稅，它起到重要作用，是一種有效的稅收政策工具，可以促進企業健康發展，維護社會公平和正義。
2023-03-06 14:26:41
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