牙牙牙 追問

2023-05-08 16:23

是的，一般納稅人。廠房綠化用

牙牙牙 追問

2023-05-08 16:25

可以計算抵扣嗎？

鄒老師 解答

2023-05-08 16:29

你好，是可以計算抵扣的
借：長期待攤費用 ，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），  貸：銀行存款等科目 

牙牙牙 追問

2023-05-08 16:43

長期待攤費用，按金額來取值嗎？
比如收到的發(fā)票，不含稅金額是10000，稅率是100
那長期待攤費用，取10000，應繳稅費（進項）取100，嗎？

牙牙牙 追問

2023-05-08 16:45

記得是免稅的普票，可以計算抵扣，
計算抵扣的稅率，應該是9%

付出的銀行存款，已經按發(fā)票的含稅價，支付了

鄒老師 解答

2023-05-08 16:49

你好，是可以計算抵扣的
借：長期待攤費用  （總金額*91%），應交稅費—應交增值稅（進項稅額）（總金額*9%），  貸：銀行存款等科目 （總金額）