老師好我的問題是：今年稅務(wù)局查賬查出了在2021年我公司出售了公司名下的三輛車，分別補(bǔ)交了增值稅和滯納金，但是在21年的時(shí)候會(huì)計(jì)沒有做固定資產(chǎn)的處理，一直放在賬上到現(xiàn)在沒做任何處理，也沒計(jì)提折舊，。現(xiàn)在我應(yīng)該怎么做分錄把沒處理的資產(chǎn)處理掉？

meizi老師

職稱：中級會(huì)計(jì)師

2023-05-10 11:38

你好1；    你們出售低價(jià)銷售了嗎？那你補(bǔ)做分錄；比如；補(bǔ)折舊了在去處理；
一、將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄內(nèi)
借：固定資產(chǎn)清理
  累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
二、發(fā)生清理費(fèi)用時(shí)：
借：固定資產(chǎn)清理
貸：銀行存款、等
三、處置的收入
借：銀行存款等相關(guān)科目
貸：固定資產(chǎn)清理；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅
四、清理凈損益
1、如果是凈收益
借：固定資產(chǎn)清理
貸：資產(chǎn)處置損益
2、如果是凈損失
借：資產(chǎn)處置損益
貸：固定資產(chǎn)清理

小劉在路上追問

2023-05-10 11:55

那我23年年應(yīng)該做的分錄是：
第一步：先計(jì)提以前沒計(jì)提的折舊
借；管理費(fèi)用
貸：累計(jì)折舊
第二步：處置
借：固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
第三步：處置收入
借：庫存現(xiàn)金
貸：固定資產(chǎn)清理；
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅
第四步：交增值稅及附加稅
借：應(yīng)該怎么寫分錄