云尚十六 追問

2023-05-15 20:18

是的，如果我要體現免稅收入，該如何做賬務處理呢？

郭老師 解答

2023-05-15 20:22

你好，發票開的是免稅的稅額嗎？如果是的話沒有應交稅費
做不了

云尚十六 追問

2023-05-15 20:57

可能我表達不大清楚，比如我現在是一家魚粉貿易公司，身份一般納稅人，從農民那里進貨，然后買給顧客。
（1）我從農民那里收購魚粉，總共付了100萬，農民請稅務局代開了免稅發票（或者是我開具了收購發票給對方）。然后賣給顧客130.8萬，開了增征稅專用發票.  
賬務處理：借：庫存商品100萬
                       貸：銀行存款100萬（因為開了票是免稅，所以沒有進項稅額，購入金額全部計入成本？）
                借：銀行存款130.8萬
                       貸：主營業務收入120萬
                              應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）10.8萬
                借：應交稅費-應交增追稅（銷項稅額）10.8萬
                       貸：應交稅費—應交增值稅（減免稅金）10.8萬
                借：應交稅費—應交增值稅（減免稅金）10.8萬
                       貸：營業外收入10.8萬
  您看我這樣理解和做賬務處理正確嗎？

郭老師 解答

2023-05-15 21:08

你開了專票，你還能免稅嗎？開了專票不免稅的，需要正常繳納。