1304951695 追問

2023-05-17 15:59

老師您好，請問我這個表格有需要修改的錯誤嗎

郭老師 解答

2023-05-17 16:02

對的，是的，沒有問題的，可以。

1304951695 追問

2023-05-17 16:22

我們公司21050買了一套會議桌，已付款收到普通發票
當月借：固定資產21050，貸：銀行存款 21050
次月一次性折舊的時候，借：管理費用19997.5，貸：累計折舊19997.521050*（1-5%）老師您好，請問這個分錄正確嗎

郭老師 解答

2023-05-17 16:22

不正確，賬上沒有一次折舊的。

1304951695 追問

2023-05-17 16:26

累計折舊數額是21050×（1-5%）/5/12=333.29嗎

郭老師 解答

2023-05-17 16:28

月折舊的對的
賬上按月折舊的

1304951695 追問

2023-05-17 16:31

19997.5可在當年計算所得稅時一次性扣除嗎？

1304951695 追問

2023-05-17 16:32

可以一次性扣除的是資產原值還是資產凈值呢

郭老師 解答

2023-05-17 16:37

原值-當年折舊-殘值
納稅調減是這一個金額，
一次抵扣所得稅是原值減去殘值

1304951695 追問

2023-05-17 16:47

老師您好，不是很理解這句，可以舉個例子嗎

郭老師 解答

2023-05-17 16:50

假設固定資產原值是100
殘值5
允許一次抵扣企業所得稅的金額是100-5

郭老師 解答

2023-05-17 16:50

這個能理解的吧。這個是稅法一次抵扣的。

1304951695 追問

2023-05-17 16:53

A 公司于2022年11月購入設備不含稅240萬，折舊按10年計提折舊殘值率為 5% ，2022 年會計利潤為350萬元，2022年的企業所得稅應納稅額？ 
購買固定資產的次月，需要按照買賣合同繳納印花稅
年折舊額：240*（1-5%）/10=22.8（萬元）
月折舊額：22.8/12=1.9（萬元）
享受優惠前當年企業所得稅：350*0.25=87.5（不符合小微企業）
1.240*095=228萬可在當年一次性扣除，納稅調減額為240*0.95-1.9=226.1（萬元）老師你好，請問對嗎

郭老師 解答

2023-05-17 16:54

是的是的，是這么做，是這么理解的。

1304951695 追問

2023-05-17 17:02

老師您好，學堂老師講的240萬可在當年一次性扣除是錯誤的是吧

郭老師 解答

2023-05-17 17:05

沒有問題，你也是按照這個思路來的。

郭老師 解答

2023-05-17 17:06

認為他是多抵扣了嗎？


告訴你沒有多底褲。你是納稅調減226.1是因為。你賬上已經做了一個1.9的啦，你如果在抵扣的話，不就多抵扣了。再說你也是抵扣了240萬減240萬乘以5%。

1304951695 追問

2023-05-17 17:10

但是學堂這個課程抵扣的是240萬呀

郭老師 解答

2023-05-17 17:13

你們單位也是抵扣了那些，只不過是你減了殘值，不是嗎？

1304951695 追問

2023-05-17 17:15

我的226.1是240*095-1.9算出來的，學堂的238.1直接資產原值-折舊了，不是應該原值-殘值-折舊嗎

郭老師 解答

2023-05-17 17:16

他沒有考慮殘值，這個是誰發給你的，你問一下吧，不太清楚。

1304951695 追問

2023-05-17 17:17

對啊，不應該減殘值嗎

郭老師 解答

2023-05-17 17:17

應該減去的需要考慮。