冰珀 追問

2023-05-18 15:11

借方數(shù)就是實際發(fā)生額對吧

冰珀 追問

2023-05-18 15:13

賬載金額是填當(dāng)年的計提工資數(shù)，是工資的貸方，實際發(fā)生額是當(dāng)年發(fā)放的工資數(shù)，是工資的借方，那么我在填稅收金額數(shù)據(jù)時就是填當(dāng)年實際發(fā)放的工資數(shù)，工資的借方，是這么理解的嗎

玲老師 解答

2023-05-18 15:15

是的，這三個填寫都是正確的。

冰珀 追問

2023-05-18 15:18

那這個A105050表中納稅調(diào)整金額就是調(diào)減了，對吧

玲老師 解答

2023-05-18 15:19

。實際都發(fā)放了，不用調(diào)整。

冰珀 追問

2023-05-18 15:21

可是當(dāng)年實際發(fā)放的金額大于當(dāng)年計提的金額呀，年度所得稅匯算清繳A105050表里面，如果稅收金額填的是當(dāng)年實際發(fā)放的金額，工資的借方，那A105050表里第5列就直接代出了調(diào)減的數(shù)據(jù)了

玲老師 解答

2023-05-18 15:24

或者去改前面的賬，補充計提。。或者就按計提的數(shù)扣。

冰珀 追問

2023-05-18 15:27

造成當(dāng)年實際發(fā)放金額大于當(dāng)年計提金額的原因是因為上一年度還有2個月的工資，在這一年度初進行了發(fā)放，計得都是正確的，沒有發(fā)生少計提現(xiàn)象，是不是就可以直接按本年計提的數(shù)來填稅收金額？

玲老師 解答

2023-05-18 15:32

沒有少計提實際發(fā)放全額能扣除。。匯算清繳前發(fā)放的就可以扣。