固定資產(chǎn)減值會導(dǎo)致賬面價值低于計稅基礎(chǔ)，確認遞延所得稅資產(chǎn)，如果是固定資產(chǎn)，稅法和會計上的折舊方法一致，因為提了減值，折舊額會計上的折舊額會低于計稅基礎(chǔ)，那這時候是新確認遞延所得稅負債呢，還是逐步轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)呢

答： 您好稍等同學(xué)，老師這邊問題太多

?固定資產(chǎn)遞延所得稅會計分錄怎么做

答： ? 1.首先，以某企業(yè)A為例，假如其購置了100萬元的固定資產(chǎn)，將其分5年遞延所得稅，按20萬元每年計稅，當(dāng)期應(yīng)交稅金15%，那么，其會計分錄為： 購進固定資產(chǎn) 10000000 固定資產(chǎn) 10000000 應(yīng)交稅費 150000 應(yīng)交稅金 150000 折舊 30000 本年利潤 835000 2.按照上述實例，有關(guān)資產(chǎn)購進的會計分錄應(yīng)當(dāng)是： 固定資產(chǎn) 10000000 應(yīng)付賬款 10000000 而有關(guān)稅費以及折舊的會計分錄應(yīng)當(dāng)分別是： 應(yīng)交稅費 150000 應(yīng)交稅金 150000 折舊 30000 折舊費用 30000

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

對選項B.“固定資產(chǎn)計提折舊金額小于與稅法計提金額時，應(yīng)確認遞延所得稅負債”固定資產(chǎn)相關(guān)的暫時性差異是確認遞延所得稅資產(chǎn)還是遞延所得稅負債，判斷標(biāo)準似乎不應(yīng)該以折舊額的差異來判斷，應(yīng)該以固定資產(chǎn)的賬面價值與計稅基礎(chǔ)來判斷。比如，有沒有可能存在這樣一種情況：固定資產(chǎn)因會計估計變更導(dǎo)致當(dāng)期折舊額小于稅法認可的折舊額，但此時累計的稅會差異是可抵扣暫時性差異，計提折舊后，固定資產(chǎn)的賬面價值仍然小于計稅基礎(chǔ)，此時確認就不是遞延所得稅負債，而是遞延所得稅資產(chǎn)。

答： 內(nèi)容較多稍后為您詳細解答。