留胡子的黑夜 追問

2023-05-20 18:09

我是剛剛報名會計學堂的小白，現在失業沒有做過會計工作，現在就是聽課幾天基礎課，我看到別人發了一個這個表提問，我也想試試，我就想知道假如這是一個工業企業的數據，如何做會計分錄如何結轉到本年利潤，如何生成會計報表

廖君老師 解答

2023-05-20 18:12

您好，好的，我把您的分錄看一下哈，沒寫的分錄一會補上，您不用擔心，工作中我們只要會寫分錄就可以了，錄好憑證后軟件會自動生成財務報表，現金流量表也是錄憑證時指定的，負債表和利潤表也可以根據科目余額表自己手工做

廖君老師 解答

2023-05-20 18:25

您好，
您好，1和2這里寫的供應商我覺得不對，收入是賣給客戶產品了，按分錄這里是A客戶已付款。5項盤點數據這個分錄不對，我們盤點是看實際庫存與賬上的差異，少了查原因再處理的。
7的分錄 借：應付賬款 260799.5   貸：銀行   260799.5
8的分錄  借：應收賬款 93114  貸：主營業務收入  96114/1.13   應交稅金-應交增值稅-銷項稅  94114/1.13*13%
13的分錄沒寫  借：制造費用-辦公費   5955   貸：銀行存款  5955
15和16分錄也沒寫 20不對，21也不對 22也不對
20分錄  借：管理費用-職工薪酬-福利費  6791.76   貸：銀行存款 6791.76
21分錄 這個條件給得不對，車間人員工資入生產成本和制造費用，辦公人員工資入管理費用，他沒寫出來，沒法寫分錄
21分錄 借：庫存商品16072  貸：生產成本 16072  
借：應收賬款  貸：主營業收入  銷項稅（他沒告訴銷售價格沒法寫分錄）
借：主營業務成本  15721  貸：庫存商品 15721