無敵小魔仙 追問

2023-05-23 17:23

2022年計提的費用，借：管理費用——業務招待費 貸：應付賬款-購貨款 
我五月份支付了，但是沒有來票呢。
我在五月份的時候做的是  借：應付賬款——購貨款   貸：銀行存款
然后來票的時候借是以前年度損益調整，貸利潤分配-未分配利潤這樣做對嗎？

家權老師 解答

2023-05-23 17:30

真實的交易，不需要調賬的，只是在匯算清繳時做納稅調增

無敵小魔仙 追問

2023-05-23 17:31

我現在已經把款支付清了，我來票的時候應該怎么做賬呢？

家權老師 解答

2023-05-23 17:32

把發票附在付款的憑證后邊就是了

無敵小魔仙 追問

2023-05-23 17:35

2023年的發票附在2022年12月份憑證后邊可以嗎？

家權老師 解答

2023-05-23 17:36

可以的，本質就是在22年的費用

無敵小魔仙 追問

2023-05-23 18:24

老師，不應該是哪個月開的發票計在哪個月嗎？可以往后記也可以往前付憑證嗎

家權老師 解答

2023-05-23 20:12

做成本是權責發生制，發票只是合法扣除的憑證而已。取得時間不能改變成本計入的年限