醬醬 追問

2023-05-24 13:55

老師仔細看下問題？您這分錄不對，首先跨年，涉及未分配利潤，其次你這個分錄都沖當期了，還有未稅金額未為20萬

廖君老師 解答

2023-05-24 13:59

您好啊，謝謝您的提醒 ，我的分錄是 借：工程施工-材料費-22.6 這里是一個負數，再發票  借：工程施工-材料費22.6，這里是個正數，沒有影響利潤哦，最后一次收到發票少了40萬，我們多沖了這40萬，我的分錄沒有考慮周全
借：工程施工-材料費-22.6    以前年度損益調整  -40
這樣您覺得可以么

醬醬 追問

2023-05-24 14:02

還有材料為專票，涉及稅額，用含稅金額沖暫估不含稅金額？

醬醬 追問

2023-05-24 14:03

暫估是20萬，回來含稅是22.6萬元

廖君老師 解答

2023-05-24 14:07

您好，是不是的，我們暫估是不暫估稅金的，來發票時我寫的分錄是按未稅金額沖回，進項稅我也寫了的（您看下圖），
暫估是20萬，回來含稅是22.6萬元：我們不是多暫估40來不了發票么，收到發票我們先沖回22.6，這樣最后一次的以前年度損益調整也少了點，年度匯繳的納稅調整金額變少一些