甲摩托車生產企業(簡稱“甲公司”)于本年5月成立,是我國一家居民企業,屬于制造業行業,位于市區,為增值稅一般納稅人,本年生產經營情況如下:(1)當年銷售摩托車,取得不含稅銷售收入12000萬元,對應的銷售成本為4800萬元。(2)將自產摩托車用于對外投資,該批摩托車不含稅市場價為150萬元,成本為60萬元。(3)當年購進原材料取得增值稅專用發票,注明價款4500萬元、增值稅585萬元。 (要求:(1)計算本年甲企業共計應繳納的增值稅、消費稅、城市維護建設稅、教育費附加及地方教育附加。(2)計算6月購入符合規定的安全生產設備成本列支的納稅調整金額。(3)計算本年甲公司技術轉讓所得應納稅調整的金額。

暖暖老師

職稱：中級會計師,稅務師,審計師

2023-05-25 13:52

你好需要計算做好了發給你

暖暖老師解答

2023-05-25 13:56

1當期可以抵扣進項稅585
當年沒銷項稅12000*13%+150*13%=1579.50
應交增值稅1579.50-585=994.50
應交消費稅（12000+150）*10%=1215
應交城建稅（994.50+1215）*7%=154.67
應交教育費附加（994.50+1215）*3%=66.29
地方教育附加（994.50+1215）*2%=44.19