醬醬 追問

2023-05-29 14:26

假如去年賬務折舊20萬，稅法上一次性折舊，今年出售價格是50萬，固定資產處置損益是30萬，30萬轉營業外收入嗎？稅務上應該如何處理

郭老師 解答

2023-05-29 14:28

你好它原值是多少的。

醬醬 追問

2023-05-29 14:29

原值是100萬

郭老師 解答

2023-05-29 14:30

30萬應該轉到營業外支出里面的。

醬醬 追問

2023-05-29 14:33

具體是這樣，去年購買時原值100萬，去年折舊20萬，23年匯算清繳500萬以下一次性入成本，算今年折舊10萬，今年8月份預計出售，價格為50萬元，固定資產清理最后余額為20萬，按老師意識是把20萬轉營業外支出對嗎？不是應該是資產處置損益嗎?

郭老師 解答

2023-05-29 14:33

借固定資產清理80萬，累計折舊20萬，貸固定資產，借銀行存款50萬，待固定資產清理。

郭老師 解答

2023-05-29 14:33

借資產處置損益或者是營業外支出貸固定資產清理30

郭老師 解答

2023-05-29 14:34

小企業會計準則就用營業外支出，如果是企業會計準則，資產處置損益你自己選擇自己看，你看一下你用哪個科目用哪一個。

醬醬 追問

2023-05-29 14:34

那這部分允許我稅前扣除嗎？

郭老師 解答

2023-05-29 14:35

你購入的有發票的就可以打。

醬醬 追問

2023-05-29 14:45

肯定有發票啊？

郭老師 解答

2023-05-29 14:46

那就可以的，你符合要求的可以就是啦。