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送心意

易 老師

職稱： 中級會計師,稅務師,審計師

2023-06-12 10:56

同學您好，同時調(diào)整未分配利潤
  借：以前年度損益調(diào)整-所得稅。貸：應交稅費-應交所得稅
     借：利潤分配－未分配利潤
  貸：以前年度損益調(diào)整。
  補交稅款時
  借：應交稅費－應交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款

實務中中，小企業(yè)會計準則 借：利潤分配一未分配利潤
貨：應交稅費一應交所得稅
繳納時：借：應交稅費一應交所得稅
貨：銀存

易 老師 解答

2023-06-12 10:57

不補稅可以不處理的

Covq 追問

2023-06-12 10:57

好的，謝謝

易 老師 解答

2023-06-12 11:01

不客氣，有空給五星好評:（我的提問-本問題溝通界面，結束提問并評價）

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相關問題討論
對，年底做的就是匯算清繳
2022-03-10 10:29:38
你好 電子稅務局填寫匯算表 申報?
2022-03-09 09:09:39
不是，納稅人的繳稅方式和匯算清繳的繳稅方式是不一樣的。根據(jù)匯算清繳的稅率表，可以看到，當匯算清繳應納稅所得額超過33537.59元時，將使用30%的稅率來征收稅收，此時，所得稅應當計算為總額的30%，也就是10061.27元。
2023-03-16 14:49:48
你好。借所得稅費用，貸應交稅費應交企業(yè)所得稅
2024-07-09 09:09:24
一般納稅人企業(yè)所得稅匯算清繳包括企業(yè)繳納稅款支付、申報報表填寫以及申報表復核。具體操作可以參考稅務機關發(fā)布的相關指引。
2023-03-09 13:45:38
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