老師，請問一下，要申報(bào)未開票收入，帳和報(bào)表要怎樣處理首先，我們需要明確未開票收入的具體情況，例如： 1. 是否已經(jīng)收到款項(xiàng)？ 2. 未開票收入的稅率是多少？ 請?zhí)峁┻@些信息，以便我為您提供準(zhǔn)確的處理方法。 有收到款項(xiàng)，稅率是9% 既然已收到款項(xiàng)且稅率為9%，賬務(wù)處理如下： 1. 借：銀行存款（1001） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（222101）（按9%計(jì)算的稅額） 貸：主營業(yè)務(wù)收入（6001）（收到款項(xiàng)減去稅額） 2. 報(bào)表處理： 在編制稅務(wù)申報(bào)表時(shí)，需要將未開票收入計(jì)入“銷售額”和“銷項(xiàng)稅額”中。具體操作如下： a. 增值稅一般納稅人適用的《增值稅納稅申報(bào)表》中，將未開票收入填入“本期銷售額”和“本期應(yīng)納稅額”相應(yīng)欄目； b. 增值稅小規(guī)模納稅人適用的《增值稅納稅申報(bào)表》中，將未開票收入填入“銷售額”欄目。 請注意，未來應(yīng)盡快為這筆收入開具發(fā)票，以便正常申報(bào)增值稅。 那么抵扣的進(jìn)行稅怎么處理賬和報(bào)表?

務(wù)實(shí)的月光

于2023-06-13 09:47 發(fā)布 ??369次瀏覽