誠心的小籠包 追問

2023-06-13 16:46

會計分錄

鄒老師 解答

2023-06-13 16:49

你好
采購原材料一批，材料價款為280000元，增值稅稅額為36400元，已經預付款項80000元，余款236400元用銀行存款支付，材料尚未驗收入庫。
借：在途物資  ，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），  貸：預付賬款
借：預付賬款，貸：銀行存款 
收到銀行通知，用銀行存款支付到期的商業承兌匯票168000元，償還應付賬款190600元。

借：應付票據，應付賬款，貸：銀行存款 
出售交易性金融資產（股票投資），原購入價93000元，公允價值變動為增值2000元，出售凈價105000元。
借：其他貨幣資金，貸：交易性金融資產—成本，交易性金融資產—公允價值變動，投資收益
長期股權投資在權益法核算下，取得現金股利58000元，存入銀行。
借：銀行存款，貸：應收股利
銷售產品一批，開出的增值稅專用發票上注明的銷售價款為560000元，增值稅稅額72800元，產品已經發出，貨款尚未收到。該批產品實際成本336000元。
借：應收賬款 ，貸：主營業務收入 ，  應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
借：主營業務成本  ， 貸：庫存商品
用銀行存款支付研發部門的新技術研發支出36000元，該項支出符合資本化條件。

借：研發支出—資本化，貸：銀行存款
用銀行匯票購入原材料一批，材料價款為189000元，增值稅稅額為24570元，銀行匯票仍有余額830元退回。該批材料尚未驗收入庫。

借：在途物資  ，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），  貸：其他貨幣資金
借：銀行存款，貸：其他貨幣資金

誠心的小籠包 追問

2023-06-13 17:00

上述材料驗收入庫，該批材料計劃價格為192000元。
倉庫收到原材料一批，實際成本為165000元，計劃成本為158500元，材料已經驗收入庫，貨款已于上月支付。
計算基本生產車間應負擔的水電費190000元，以銀行存款支付。

誠心的小籠包 追問

2023-06-13 17:00

購入工程物資一批，價款190000元，增值稅24700元，均已用銀行存款支付。
在建工程應付職工薪酬700000元。
工程完工，計算應予以資本化的長期借款利息56000元，長期借款為分期付息，借款利息并未支付。
一項工程完工，交付生產使用，已辦理竣工決算手續。固定資產價值1690000元。
購入不需要安裝的機器設備一臺，價款為160000元，增值稅稅額為20800元，支付包裝費、運雜費2300元，總計183100元，通過銀行存款支付，機器設備已經交付使用。
銷售產品一批，價款1200000元，增值稅稅額156000元，已收到款項存入銀行，該批產品的實際成本為720000元。

鄒老師 解答

2023-06-13 17:01

不同問題，請重新發起提問，謝謝配合。