珍 追問

2023-06-18 19:02

老師，請(qǐng)看清我的疑問，公司已經(jīng)決定向股東分配上年至本年5月的利潤，因?yàn)楸灸?至5月本年利潤科目是有金額的，那么，我是5月份，還是6月份，將本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤？

王雁鳴老師 解答

2023-06-18 19:04

同學(xué)你好，最好5月份結(jié)轉(zhuǎn)處理。

珍 追問

2023-06-18 19:08

本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤，結(jié)轉(zhuǎn)至5月。
那么，是在5月份，還是6月份，進(jìn)行 作出利潤分配決定（計(jì)提）、實(shí)際分配利潤（支付）、結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤 的三個(gè)分錄呢？

王雁鳴老師 解答

2023-06-18 19:09

同學(xué)你好，在6月份，進(jìn)行作出利潤分配決定（計(jì)提）、實(shí)際分配利潤（支付）、結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤 的三個(gè)分錄。

珍 追問

2023-06-18 19:16

您的意思是，不能在5月份做，是嗎？

王雁鳴老師 解答

2023-06-18 19:53

同學(xué)你好，也可以做在5月份，最好在6月份做。

珍 追問

2023-06-18 20:03

那么，如果將這個(gè)未分配利潤，轉(zhuǎn)為股東的投資款，分錄是否為以下呢？：
1、作出利潤分配決定（計(jì)提）：
借：利潤分配--應(yīng)付利潤
貸：應(yīng)付利潤
2、實(shí)際分配利潤（支付）時(shí)：
借：應(yīng)付利潤
貸：實(shí)收資本
3、結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤：
借：利潤分配--未分配利潤
貸：利潤分配--應(yīng)付利潤

王雁鳴老師 解答

2023-06-18 20:23

同學(xué)你好，第二分錄，借，應(yīng)付利潤，貸，實(shí)收資本，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅（個(gè)人股東），其他分錄正確。