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電器生產企業為增值稅小規模納稅人，2020年1月發生下列業務： (1)外購材料一批用于生產小電器，取得增值稅專用發票，注明價款15000元，增值稅1950元；外購一臺生產設備，取得增值稅專用發票，注明價款40000元，增值稅5200元； (2)委托外貿企業進口一批塑料材料，關稅完稅價格16000元，關稅稅率6%，支付相關稅費后將材料運回企業，海關填發了增值稅專用繳款書； (3)銷售40臺自產小電器，取得含稅收入15450元； (4)將5件自產小電器無償贈送給客戶使用； (5)將使用過的一批包裝物出售，取得含稅收入2060元； (6)將使用過的一臺設備出售，原值30000元，含稅售價12 360元。 要求： (1)計算該企業2020年1月進口塑料材料應繳納的進口增值稅； (2)計算該企業2020年1月出售包裝物應繳納的增值稅； (3)計算該企業2020年1月出售設備應繳納的增值稅； (4)計算該企業2020年1月應向主管稅務機關繳納的增值稅合計數。
有親和力的石頭
于2023-06-20 12:44 發布 ??601次瀏覽
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暖暖老師
職稱： 中級會計師,稅務師,審計師
2023-06-20 13:00
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