建筑業(yè)小規(guī)模，印花稅應(yīng)稅憑證名稱選哪個？買賣/承攬/建設(shè)工程？感謝好評

郭老師

職稱：初級會計師

2023-07-01 17:35

開出的建筑工程
建筑工程選擇這一個的
收到的發(fā)票是什么的？

魚追問

2023-07-01 17:36

我們給別人開票是工程服務(wù)，印花稅稅源采集需要選哪個？

郭老師解答

2023-07-01 17:38

你好，建筑工程合同。

魚追問

2023-07-01 17:50

怎么印花稅和以前申報不一樣了？

魚追問

2023-07-01 17:52

申報不好了，出來這么多的東西,而且數(shù)字填寫不進(jìn)去

郭老師解答

2023-07-01 17:56

首先登錄電子稅務(wù)局后，點(diǎn)擊我的待辦—印花稅申報或者我要辦稅—稅費(fèi)申報及繳納—印花稅申報。
2、稅源采集

在“本月需要申報的財產(chǎn)行為稅報表”(必報部分，依認(rèn)定)中點(diǎn)擊印花稅“稅源采集”。
點(diǎn)擊“新增稅源信息”。
存在按期申報印花稅稅(費(fèi))種認(rèn)定的納稅人，系統(tǒng)會自動分別帶出1條稅(費(fèi))種認(rèn)定對應(yīng)的稅源信息。其他信息填寫補(bǔ)充完畢后，點(diǎn)擊保存。
注意事項：
其中帶紅色*號的為必填項，其他選擇性填寫，部分字段填寫規(guī)則如下：

*應(yīng)稅憑證名稱：填寫應(yīng)稅憑證的具體名稱。

*應(yīng)稅憑證數(shù)量：逐份填寫應(yīng)稅憑證時填 1，合并匯總填寫應(yīng)稅憑證時填寫合并匯總應(yīng)稅憑證的數(shù)量。合并匯總填寫應(yīng)稅憑證時，只能合并適用同一稅目且內(nèi)容高度相似的應(yīng)稅憑證。

*稅目：填寫對應(yīng)的應(yīng)稅品目，按期申報的納稅人存在印花稅稅(費(fèi))種認(rèn)定信息，系統(tǒng)會自動加載已經(jīng)認(rèn)定的稅目。

子目：填寫對應(yīng)稅目的征收子目，產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)稅目對應(yīng)的子目必填，其他應(yīng)稅合同稅目對應(yīng)子目選填。

*稅款所屬期起、止：按期申報的，系統(tǒng)帶出所屬期的起止時間。

*應(yīng)納稅憑證書立日期：填寫應(yīng)稅憑證書立日期，合并匯總填報應(yīng)稅憑證時，應(yīng)稅憑證書立日期為稅款所屬期止。

*計稅金額：填寫應(yīng)稅合同、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)列明的金額(不包括列明的增值稅稅款);填寫應(yīng)稅營業(yè)賬簿中實(shí)收資本(股本)和資本公積合計金額。
3、納稅申報

點(diǎn)擊“綜合納稅申報”。
勾選印花稅后，點(diǎn)擊稅源信息同步。

帶出應(yīng)補(bǔ)(退)稅額等信息后，確認(rèn)無誤后可以點(diǎn)擊申報。

注意：若企業(yè)享受“六稅兩費(fèi)”減征政策，稅源采集時無需采集減免信息，在做稅源信息同步時，本期是否適用小微企業(yè)“六稅兩費(fèi)”減征政策，選擇“是”后，進(jìn)行同步，減免稅額可自動帶出。