一休哥哥老師 解答

2023-07-06 07:51

你說的應(yīng)收股利和投資收益 那是在母公司個別報表上已經(jīng)確認過的。

文11 追問

2023-07-06 07:55

個別報表：借應(yīng)收股利，貸投資收益，3600
合并報表：借投資收益，貸長期股權(quán)投資，3600
這倆抵消么？借：應(yīng)收股利，貸長股投，然后應(yīng)收股利之后被其他應(yīng)收應(yīng)付包含了？？不太懂，感覺亂亂的，麻煩解釋解釋老師~

一休哥哥老師 解答

2023-07-06 07:55

分配股利抵銷的。
 借：投資收益
    少數(shù)股東損益
    年初未分配利潤 
    貸：提取盈余公積
      向股東分配利潤【子公司本期分配的股利】---這里是分配股利
      年末未分配利潤 

借：投資收益
貸：長投，--減少長投，
在抵銷長投和子公司所有者權(quán)益中體現(xiàn)。

您是的那個 分配股利在未分配利潤中已經(jīng)減了。

一休哥哥老師 解答

2023-07-06 07:58

其實 成本法下
借：應(yīng)收股利
貸：投資收益

調(diào)整分錄：
借：投資收益
貸：長投

我們得到
借：應(yīng)收股利
貸：長投

已經(jīng)都抵消了。

那3800已經(jīng)沒有了。
后面的投資收益和未分配利潤抵消就不用它了。

一休哥哥老師 解答

2023-07-06 08:01

前面說的都是3600投資收益
3600投資收益和下面這個分錄沒有關(guān)系了
因為投資收益3600已經(jīng)抵消沒有了

借：投資收益
    少數(shù)股東損益
    年初未分配利潤 
    貸：提取盈余公積
      向股東分配利潤【子公司本期分配的股利】---這里是分配股利
      年末未分配利潤

一休哥哥老師 解答

2023-07-06 08:04

個別報表：借應(yīng)收股利，貸投資收益，3600
合并報表：借投資收益，貸長期股權(quán)投資，3600
這倆抵消么？借：應(yīng)收股利，貸長股投，然后應(yīng)收股利之后被其他應(yīng)收應(yīng)付包含了？？不太懂，感覺亂亂的，麻煩解釋解釋老師~

答：對的

其實 個別報表成本法下
借：應(yīng)收股利3600
貸：投資收益3600

調(diào)整分錄：
借：投資收益3600
貸：長投3600

我們得到
借：應(yīng)收股利3600
貸：長投3600

已經(jīng)都抵消了。

那3600已經(jīng)沒有了。