明天會更好 追問

2023-07-06 12:02

小規(guī)模納稅人也可以差額征收嗎？差額部分是什么費用

小菲老師 解答

2023-07-06 12:03

同學，你好
可以
允許填入應稅服務扣除項目清單扣除價款的項目，應當是取得符合法律、行政法規(guī)和國家稅務總局有關規(guī)定的憑證。具體包括：1.支付給境內(nèi)單位或者個人的款項，且該單位或者個人發(fā)生的行為屬于營業(yè)稅或者增值稅征收范圍的，以該單位或者個人開具的發(fā)票為合法有效憑證。差額征稅與進項稅額抵扣不同，對取得發(fā)票的種類上無具體要求，只要符合法律、法規(guī)和國家稅務總局規(guī)定的發(fā)票都可以。2.支付的行政事業(yè)性收費或者政府性基金，以開具的財政票據(jù)為合法有效憑證。3.支付給境外單位或者個人的款項，以該單位或者個人的外匯支付憑證、簽收單據(jù)為合法有效憑證。4.國家稅務總局規(guī)定的其他合法有效憑證。

明天會更好 追問

2023-07-06 12:10

老師，能具體說一下知識產(chǎn)權公司扣什么嗎。

小菲老師 解答

2023-07-06 12:12

同學，你好
就是扣支付出去的費用，比如專利申請費、商標注冊申請費、變更費

明天會更好 追問

2023-07-06 12:20

一般納稅人和小規(guī)模納稅人都是差額開票，對嗎。
一般納稅人怎么做分錄，小規(guī)模納稅人如何做分錄呢。

小菲老師 解答

2023-07-06 12:21

同學，你好
對的
分錄
借：應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費

明天會更好 追問

2023-07-06 15:04

老師，這個分錄，如果是一般納稅人應該用應交稅費的哪個二級和三級明細。

小菲老師 解答

2023-07-06 15:10

同學，你好

應收賬款-應交增值稅-銷項

明天會更好 追問

2023-07-06 15:30

老師，可以這么理解嗎。就是差額征稅，但不是簡易征收，所以在收到的進行稅額是可以抵扣的。

小菲老師 解答

2023-07-06 15:33

同學，你好
嗯，是可以的