玲老師 解答

2023-07-07 17:18

 你好：
1、先將固定資產轉為清理：

借：固定資產清理 ， 累計折舊，

貸：固定資產。

2、取得清理收入：

借：銀行存款，

貸：固定資產清理 ， 應交稅費——應交增值稅。

3、發生清理支出：

借：固定資產清理，

貸：銀行存款。

4、結轉清理凈損益：

借：資產處置損益  ，（報廢損益 記營業外收支科目）

貸：固定資產清理（或相反分錄）。

青春年輪 追問

2023-07-08 09:14

你好，目前出售廠房，目前開9%的票，那這票怎么提現呢，是在第二步確定清理收入做賬嗎？銷項發票怎么做賬。

玲老師 解答

2023-07-08 09:28

對
第2部分路就是。

借：銀行存款，這個是咱稅合計的金額。

貸：固定資產清理 ，這個是不含稅的，金額。
 應交稅費——應交增值稅。不含稅的金額乘以9%。