老師，咨詢下，現(xiàn)在高企不是有個制造業(yè)5%增值稅抵減么，我這個月實際抵扣額有20W，所以做借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——增值稅加計抵減?20W?貸：其他收益20W；現(xiàn)在應(yīng)納稅額5W，則做借：應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅5W，貸：應(yīng)交增值稅-未交增值稅5W；借：應(yīng)交增值稅-未交增值稅5W??貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——增值稅加計抵減??5W；這樣的話應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——增值稅加計抵減?的余額借方15W，并且我的增值稅報表的免稅報表上也有15W，那我的應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——增值稅加計抵減月末還需要結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交增值稅-未交增值稅這個科目么

答： 你好，可以結(jié)轉(zhuǎn)，要不會一直掛著。

老師， 增值稅認證抵扣留抵的做賬：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅1468.25 ，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅1468.25，那下次抵扣的時候還需要做賬嗎？借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅1468.25，貸：應(yīng)交增值稅-進項稅？

答： 為啥在這個科目循環(huán)呢？

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

哪些增值稅普通發(fā)票可以抵扣增值稅？哪些增值稅專用發(fā)票不能抵扣進項/

答： 旅客服務(wù)通行費、電子普通發(fā)票這種都可以抵扣增值稅， 金稅盤和他的服務(wù)費可以全額抵扣增值稅 專票不允許抵扣的，這個需要看具體的業(yè)務(wù)，福利費、招待費、貸款服務(wù)、娛樂服務(wù)、餐飲服務(wù)，這些不允許抵扣。