kitty 追問

2023-07-11 13:15

老師，我收入10萬，有一筆勞務費8萬，但這筆勞務費沒有發票，不能抵所得稅，那這個月是怎么處理這筆業務呢？

宋生老師 解答

2023-07-11 13:15

你好！你可以做成本，借主營業務成本 貸應付賬款等

kitty 追問

2023-07-11 13:25

老師您看對不對，借：主營業務成本   84000 
                                 貸：其他應付款-勞務費64800
                                        應交稅金-應交個人所得稅15200
                                        應付賬款-所得稅4000

宋生老師 解答

2023-07-11 13:28

你好！最后那個為什么要有4000

kitty 追問

2023-07-11 13:29

勞務費沒有發票，所得稅需要調增，要匯算清繳時才可以吧？

宋生老師 解答

2023-07-11 13:31

你好！但是這個不是現在做。而且，對方肯定也不會愿意負擔這個了

當然，你內賬可以

kitty 追問

2023-07-11 13:33

老師，我本季就一筆咨詢費的收入，金額10萬，需要付出8萬的稅前勞務費，勞務費沒有發票，繳個人所得稅，這筆業務完整的會計分錄應該是怎么樣？

宋生老師 解答

2023-07-11 13:34

借：主營業務成本 80000
貸：其他應付款-勞務費
應交稅金-應交個人所得稅18600

kitty 追問

2023-07-11 13:38

那老師，此筆業務計提所得稅是多少，是按10萬*.05=5000，還是（10萬-8萬）=2萬*.05=1000來計提

宋生老師 解答

2023-07-11 13:40

你好，對企業是按5000來交稅。

kitty 追問

2023-07-11 13:42

所得稅報表中，收入10萬，成本8萬，自動算出來不就是2萬*.05嗎，有地方調增嗎

宋生老師 解答

2023-07-11 13:42

你好，是的，你季度是這樣子申報，但是匯算清繳的時候要調整。

kitty 追問

2023-07-11 13:47

老師，那我6月份計提企業所得稅，是按2萬來計提嗎？

宋生老師 解答

2023-07-11 13:51

你好，是的，季度的時候可以這樣。