春花秋實 追問

2023-07-14 11:49

老師您好！我是樣做的您看行不行？1：轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理時，借：固定資產(chǎn)清理1萬，累計折舊9萬，貸：固定資產(chǎn)10萬。    2：賣廢鐵時，借：銀行存款5000元，貸：固定資產(chǎn)清理5000元。3：資產(chǎn)損失部分，借：營業(yè)外支出——處理固定資產(chǎn)凈損失5000元，貸：固定資產(chǎn)清理5000元。4：賣廢鐵收入交稅只涉及到企業(yè)所得稅吧？不開票收入計營業(yè)外收入這筆分錄要怎么做？

郭老師 解答

2023-07-14 11:52

需要繳納增值稅的一般納稅人13%。

春花秋實 追問

2023-07-14 14:20

老師您好！增值稅分錄怎么做呢？借方計入什么科目？貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅650（5000*13%=650元）

郭老師 解答

2023-07-14 14:21

借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費未交增值稅

春花秋實 追問

2023-07-14 15:43

老師您好！我現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)有幾臺大型機(jī)器在公司期初建賬的時候沒有發(fā)票入賬的，現(xiàn)在報廢要處理了，需要涉及哪些事項啊?我看賬上一直在計提折舊，也沒有做納稅調(diào)增，換了一批又一批的會計，到我這兒這幾臺設(shè)備要處理了，我該怎么做呢？

郭老師 解答

2023-07-14 15:45

借固定資產(chǎn)清理
累計折舊，
貸固定資產(chǎn)
借營業(yè)外支出
貸固定資產(chǎn)清理，如果沒有報廢收入。

春花秋實 追問

2023-07-14 16:07

老師您好，有報廢收入5000元怎么做賬？

春花秋實 追問

2023-07-14 16:13

借：銀行存款5000元，貸：固定資產(chǎn)清理4350元 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)650元，老師，固定資產(chǎn)清理科目貸方還差650元，怎么辦？

郭老師 解答

2023-07-14 16:15

你好，代發(fā)還差650是什么意思？是貸方余額嗎？借營業(yè)外支出，貸固定資產(chǎn)清理。

春花秋實 追問

2023-07-14 16:16

老師您好！我這樣做您看行不行？1：轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理時，借：固定資產(chǎn)清理1萬，累計折舊9萬，貸：固定資產(chǎn)10萬。    2：賣廢鐵時，借：銀行存款5000元，貸：固定資產(chǎn)清理4350元 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)650元。3：資產(chǎn)損失部分，借：營業(yè)外支出——處理固定資產(chǎn)凈損失650元，貸：固定資產(chǎn)清理650元。這樣收入5000元也計入了銷項稅，固定資產(chǎn)清理650元差的也補(bǔ)上了，老師這些分錄有問題嗎？

郭老師 解答

2023-07-14 16:18

沒有問題的，可以的。