無敵小魔仙 追問

2023-07-15 09:02

但是這個數提現在資產負債表負債類——應交稅費項目，資產負債表應交稅費是什么意思？

劉艷紅老師 解答

2023-07-15 09:04

這個是指還沒交的稅費

無敵小魔仙 追問

2023-07-15 09:06

就是我們這個進項稅額轉出出現貸方數66.12體現在資產負債表負債類——應交稅費項目，表示我們應該還需要交這么多稅是嗎？那電子稅務局申報的時候應該怎么申報呢？

劉艷紅老師 解答

2023-07-15 09:14

進項稅額轉出，在申報表中應該填在主表第14欄，或表二的第十五欄。

無敵小魔仙 追問

2023-07-15 09:22

已經申報的時候做了轉出，賬套上第二季度資產負債表還是在應交稅費科目出現，這個我在做賬的時候應該怎么處理

劉艷紅老師 解答

2023-07-15 09:25

結轉分錄是 借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）， 貸：應交稅費—未交增值稅 借：應交稅費—未交增值稅 ， 貸：銀行存款

劉艷紅老師 解答

2023-07-15 09:25

你前面分錄是不是做錯了呀

無敵小魔仙 追問

2023-07-15 09:29

我們是年度匯算清繳的時候審計審出來的，上年度不應該抵扣的進項稅，今年給調了。做的分錄是，借：利潤分配-未分配利潤   66.50    貸：應交稅費-進項稅額轉出   66.50，進項稅轉出有一個借方余額數是0.38，最后出的結果數就是66.12

劉艷紅老師 解答

2023-07-15 09:31

這種你最好問下審計，掛著的這個要怎么平，你自已別操作，到時又要調賬