小脾氣 追問

2023-08-31 14:53

老師，那項目最后一次開票，成本之前開發票已經結轉完了，那這次開票只確認收入，不結轉成本，正確嗎？

家權老師 解答

2023-08-31 14:54

只是補開票不會增加銷售收入的哈，因為申報時可以扣除補開發票的銷售額，

小脾氣 追問

2023-08-31 14:58

不是補開發票，我A項目尾款100萬，前次開票確認收入和結轉成本時，賬務上成本已經結轉完了，沒有余額，我這次開票100萬，我只確認收入，不結轉成本，對嗎？老師

家權老師 解答

2023-08-31 15:01

成本已經結轉完了就不用再結轉了

小脾氣 追問

2023-08-31 15:05

老師，我說的不開發票，提前確認收入和結轉成本，會計分錄怎么寫啊？還有等開具發票時，會計分錄又應該怎么寫啊？

家權老師 解答

2023-08-31 15:10

提前確認收入和結轉成本跟正常做賬沒區別哈，只是收入科目：主營業務收入-未開票
后期補開票
借：主營業務收入-未開票
貸：主營業務收入-已開票

小脾氣 追問

2023-08-31 15:21

老師，相當于不確認收入就不能結轉成本，是嗎？

家權老師 解答

2023-08-31 15:24

是的，就是那個意思哈，后邊只是補開票而已。

小脾氣 追問

2023-08-31 15:35

老師，有什么辦法暫時不用繳納企業所得稅呀？

家權老師 解答

2023-08-31 15:37

這個是沒法子的哈，稅法就那樣規定的

小脾氣 追問

2023-08-31 15:38

老師，那我開具300萬的發票，確認300萬的收入，可以結轉400萬的成本嗎？

家權老師 解答

2023-08-31 15:39

結轉成本不能隨心所欲哈，都是按工程進度結結轉成本

小脾氣 追問

2023-08-31 15:40

所有項目完全結算完的，實施承包單位沒有支付款項給我們

家權老師 解答

2023-08-31 15:43

按進度結轉就是了哈